بانك أوف أمريكا يعلن عن صافي الدخل في الربع الثالث من عام 2011 بقيمة 6.2 مليار دولار أي 0.56 دولار للسهم المخفف الواحد

غزة - دنيا الوطن
 أعلنت اليوم شركة "بانك أوف أمريكا" عن صافي دخل قيمته 6.2 مليار دولار أمريكي أي 0.56 دولار أمريكي للسهم المخفّف الواحد وذلك في الربع الثالث من العام 2011، مقارنة مع صافي خسارة بلغ 7.3 مليار دولار أمريكي أي 0.77 دولار أمريكي للسهم المخفّف الواحد في الفترة ذاتها من العالم السابق. أمّا العائدات، الصافية من نفقات الفائدة، على أسس المكافئ التام الخاضع للضريبة1، فارتفعت بنسبة 6 بالمائة لتصل إلى 28.7 مليار دولار أمريكي.

هناك عدد من العوامل الهامة التي أثّرت بالنتائج في كلتا الفترتين. شمل الربع الأحدث، من بين أمور أخرى، تعديلات إيجابية للقيمة العادلة بقيمة 4.5 مليار دولار أمريكي (قبل احتساب الضريبة) على الالتزامات المهيكلة، ومكاسب قبل احتساب الضريبة بقيمة 3.6 مليار دولار أمريكي من مبيع أسهم "تشاينا كونستراكشن بانك" (سي سي بي)، ومكاسب بقيمة 1.7 مليار دولار أمريكي قبل احتساب الضريبة ناجمة عن تعديلات القيم المدينة "دي في إيه"، وخسائر قبل احتساب الضريبة بقيمة 2.2 مليار دولار أمريكي متعلقة بحقوق الملكية الخاصة والاستثمارات الإستراتيجية، باستثناء بنك "سي سي بي". يعكس تعديل القيمة العادلة على الالتزامات المهيكلة توسع انتشار الائتمان وهو لا يؤثر على نسب رأس المال التنظيمي. وشمل الربع نفسه من العام الماضي على رسوم ضعف الشهرة بقيمة 10.4 مليار دولار. توجد التفاصيل حول الأرقام المهمة في قسم العائدات والنفقات من هذا البيان الصحفي.

قال الرئيس التنفيذي بريان موينيهان، في هذا الصدد: "تعكس نتائج هذا الربع خطوات عدة قمنا باتّخاذها تؤكد على التحول المتواصل لكي نصبح شركة أكثر تركيزاً وسلاسةً. فتنوّع وعمق خدماتنا للعملاء قدّما بعض المرونة في بيئة مليئة بالتحديات".

ومن جهته، قال الرئيس المالي بروس تومسون: "ركّزنا في هذا الربع على تعزيز الميزانية عبر بيع الأصول غير الأساسية وبناء رأس المال لتهيئة الشركة لنمو مستقبلي. وقد حققنا الكثير في ذلك الصدد. خفّضنا حجم ميزانيتنا بمبلغ 42 مليار دولار من الربع الثاني من العالم 2011، وتقريباً ضاعفنا نسبة حقوق الملكية العادية من الفئة الأولى منذ أوائل عام 2009، وواصلنا تحقيق مستويات سيولة قوية حتى بعد الحد بشكل كبير من الديون القصيرة والبعيدة الأمد".

تحقيق التقدم في المبادئ التشغيلية

حققت الشركة خلال الربع الثالث من العام 2011 تقدماً ملحوظاً يتوافق مع مبادئها التشغيلية بما في ذلك التطورات الآتية:

التركيز على الأعمال القائمة على العملاء

·       مدّد "بانك أوف أمريكا" نحو 141 مليار دولار من الائتمان في الربع الثالث من العام 2011 بحسب البيانات الأولية، وهذا يشمل قروض تجارية غير عقارية بقيمة 85 مليار دولار، ورهونات سكنية من الدرجة الأولى بقيمة 33 مليار دولار، وقروض تجارية عقارية بقيمة 10 مليارات دولار، وبطاقات مستهلكين أمريكيين وشركات صغيرة بقيمة 5 مليارات دولار، ومنتجات حقوق ملكية منزلية بقيمة 847 مليون دولار، و7 مليارات من ائتمانات المستهلكين الأخرى.

·       الرهونات العقارية السكنية من الدرجة الأولى بقيمة 33 مليار دولار والتي تم تمويلها في الربع الثالث ساعدت أكثر من 151 ألف مالك منزل على شراء منزل أو إعادة تمويل رهن قائم، وهذا شمل نحو 12 ألف رهن لشراء المنازل لأول مرة عن طريق قنوات التجزئة وأكثر من 54 ألف رهن عقاري للمقترضين ذوي الدخل المحدود إلى المتوسط. وذهب نحو 47 بالمائة من الرهونات العقارية من الدرجة الأولى إلى شراء المنازل و53% لإعادة تمويل الرهن.

·       ارتفع إجمالي معدل أرصدة الودائع الذي بلغ 1.05 تريليون دولار بمبلغ 77 مليار دولار أي 8 بالمائة مقارنة مع الفترة ذاتها من العام السابق وبمبلغ 15 مليار دولار أي بنسبة 1 بالمائة مقارنة مع الربع الثاني من العام 2011.

·       كان عدد الحسابات الجارية الصافية للمستهلكين الجدد والأعمال الصغيرة إيجابياً للربع الثالث على التوالي مع مواصلة الشركة تركيزها في المحافظة على علاقات العملاء المربحة.

·       أطلق "بانك أوف أمريكا" حلول العملاء في وقت سابق هذا العام كتجربة في بعض الأسواق للعملاء الجدد. وقد قامت الشركة بنجاح باستقطاب بعض العملاء المختارين في هذه الأسواق محققة نتائج جيدة إذ أنّ العديد من العملاء مستعدون لزيادة أرصدتهم لتحقيق منافع في الحسابات.

·       واصل "بانك أوف أمريكا" توسيع خدمته لمالكي الشركات الصغيرة عبر توظيف نحو 500 من مصرفيي الأعمال الصغيرة المحليين في الربع الثالث من عام 2011 لتقديم الوصول المناسب للنصائح والحلول المالية. وتنوي الشركة توظيف أكثر من ألف من مصرفيي الأعمال الصغيرة مع حلول أوائل عام 2012.

·       بقيت أحجام التحويل متينة في الربع الثالث مع ارتفاع التحويلات من إدارة الثروات والاستثمارات العالمية إلى قطاع المصارف والأسواق العالمية بنسبة 28 في المائة مقارنة مع الربع ذاته من العام الماضي، وارتفاع التحويلات من إدارة الثروات والاستثمارات العالمية إلى الخدمات المصرفية التجارية العالمية بنسبة 6 في المائة من الفترة ذاتها.

·       أضاف قسم الثروة العالمية وإدارة الاستثمار 475 مستشار مالي إليه في الربع الثالث.

تحقيق ميزانية متينة

·       ارتفعت نسب رأس المال التنظيمي بشكل ملحوظ خلال الربع الثالث مقارنة مع الربع الثاني من عام 2011، حيث وصلت نسبة حقوق الملكية العادية من الدرجة الأولى إلى 8.65 في المائة، ونسب حقوق الملكية العادية الملموسة2 إلى 6.25 في المائة ونسب حقوق الملكية العادية إلى 9.50 في المائة في 30 سبتمبر 2011.

·       استفادت الشركة من قوة السيولة التي تتمتع بها للحد من الديون على المدى القصير بمبلغ 17 مليار دولار والديون على المدى الطويل بمبلغ 28 مليار في الربع الثالث. وارتفع الوقت اللازم للتمويل للشركة الأم بـ27 شهراً بعد أن كان 22 شهراً في الربع الثاني من العام 2011.

·       واصلت الشركة تقوية ميزانيتها عبر تخفيض الأصول المعرضة للخطر بمبلغ 33 مليار دولار مقارنة مع الربع الثاني من العام 2011 و117 مليار دولار مقارنة مع الربع الثاني من العام 2010.

متابعة التميز التشغيلي في الكفاءة وإدارة المخاطر

·       في وقت سابق هذا العام، أطلقت الشركة مشروع "نيو بي إيه سي"، وهو مبادرة شاملة تهدف إلى تبسيط وتسهيل نفقات الشركات. بدأ تطبيق أفكار المرحلة الأولى هذا الشهر بهدف الحد من النفقات بنحو 5 مليارات دولار في السنة الواحدة مع حلول عام 2014، على أساس نحو 27 مليار دولار من النفقات السنوية لمجالات الأعمال الواردة في المرحلة الأولى. تتوقع الشركة أن تتكبد تكاليف تقنية وتعويضات في خلال مرحلة التطبيق. بدأت مراجعة المرحلة الثانية من "نيو بي إيه سي" هذا الشهر ومن المتوقع أن تستمر حتى أوائل عام 2012 وتغطي أرصدة الشركات والعمليات التي لم تتم مراجعتها في المرحلة الأولى.

·       انخفضت مخصصات خسائر الائتمان بنسبة 37 في المائة مقارنة مع الربع ذاته من العام الفائت، ما يعكس جودة ائتمان أفضل على معظم حافظات المستهلكين والحافظات التجارية وتغيرات الاكتتابات التي تم تطبيقها على مدى السنوات القليلة الماضية.

·       بقي بدل خسائر القروض بالنسبة إلى معدل تغطية صافي الديون غير القابلة للتحصيل قوياً في الربع الثالث من العام 2011 وذلك بمعدل 1.74 مرة، مقارنة مع 1.53 مرة في الربع عينه من العام الفائت (1.33 مرة مقارنة مع 1.34 مرة بعد استثناء مشتريات القروض ضعيفة الائتمان).

تحقيق النتائج في نموذج عائدات المساهمين

·       واصلت الشركة تركيزها على تبسيط الميزانية عبر بيع الأصول غير الأساسية، والتطرق إلى القضايا العالقة وخفض الدين وتطبيق الاستراتيجية المرتكزة على العملاء وفي الوقت عينه التركيز على النفقات لتهيئة الشركة للنمو الطويل الأمد.

·       ارتفعت القيمة الدفترية الملموسة للسهم الواحد 2 إلى 13.22 دولار أمريكي في الربع الثالث من العام 2011، مقارنة مع 12.91 دولار أمريكي للربع الثالث في العام 2010 و12.65 دولار أمريكي في الربع الثاني من العام 2011. وصلت القيمة الدفترية للسهم الواحد إلى 20.80 دولار أمريكي في الربع الثالث من العام 2011 مقارنة مع 21.17 دولار أمريكي في الربع الثالث من العام 2010 و20.29 دولار أمريكي في الربع الثاني من العام 2011.

مواصلة مواجهة القضايا العالقة

·       منذ بداية عام 2008، أتمّت شركة "بانك أوف أمريكا" و"كانتري وايد" نحو 961 ألف تعديل قروض. وفي الربع الثالث من العام 2011، تمّ أكثر من 52 ألف تعديل قرض، مقارنة مع 69 ألف في الربع الثاني من العام 2011 و50 ألف في الربع الثالث من 2010.

·       في هذا الربع، طبّق "بانك أوف أمريكا" نشر نقطة اتصال واحدة في قسم خدمة التخلّف عن الديون. وتمّ تدريب أكثر من 6,500 موظّف وتعيينهم في دور إدارة العلاقة مع العملاء.

1 أسس المكافئ التام الخاضع للضريبة هي معايير غير المعايير المحاسبية المتعارف عليها والمقبولة عموماً. وللاطلاع على التسويات المدرجة ضمن المعايير المحاسبية المتعارف عليها والمقبولة عموماً انظر في الصفحات 25-27 من هذا البيان الصحفي. بلغ مجموع العائدات، الصافية من نفقات الفائدة على أساس المعايير المحاسبية المتعارف عليها والمقبول بها عموماً عليها 28.5 مليار دولار للأشهر الثلاثة المنتهية في 30 سبتمبر 2011.

2 إنّ القيمة الدفترية الملموسة لحقوق الملكية الملموسة من الأسهم العادية ونسبة الأسهم العادية الملموسة هي معايير غير المعايير المحاسبية المتعارف عليها والمقبولة عموماً. وقد تقوم شركات أخرى بتعريفها أو احتسابها بصورة مختلفة. وللاطلاع على التسويات المدرجة ضمن المعايير المحاسبية المتعارف عليها والمقبولة عموماً انظر في الصفحات 25-27 من هذا البيان الصحفي.

نتائج قسم الأعمال الودائع
(ملايين الدولارات)	الأشهر الثلاثة المنتهية في 30 سبتمبر 2011	30 يونيو 2011	30 سبتمبر 2010
صافي دخل الفائدة، على أسس المقابل الكامل الخاضع للضريبة 1	3,119 $	3,301 $	3,146
مخصصات خسارات الائتمان	52	31	52
نففات من مصادر غير الفائدة	2,627	2,609	2,774
صافي الدخل	276 $	424 $	198 $
العوائد على متوسط حقوق الملكية	4.61 %	7.20 %	3.23 %
العوائد على متوسط رأس المال الاقتصادي	18.78 %	29.98 %	12.40 %
متوسط الودائع	422,331$	426,684$	411,117$
أصول سمسرة العملاء	61,918 $	69,000 $	59,984 $

1 أسس المكافئ التام الخاضع للضريبة وعوائد متوسط رأس المال الاقتصادي هي معايير غير المعايير المحاسبية المتعارف عليها والمقبولة عموماً. وقد تقوم شركات أخرى بتعريفها أو احتسابها بصورة مختلفة. وللاطلاع على التسويات المدرجة ضمن المعايير المحاسبية المتعارف عليها والمقبولة عموماً انظر في الصفحات 25-27 من هذا البيان الصحفي.

موجز عن الأعمال

·       ارتفع معدل ميزان الودائع بمبلغ 11.2 مليار دولار مقارنة مع الربع ذاته من العام الفائت، ويعزى ذلك إلى نمو منتجات السيولة في بيئة ذات معدل منخفض.

·       تحسّنت كلفة الدولار الواحد للودائع ب21 نقطة أساس لتصل إلى 2.47 في المائة، الأمر الذي يشدد على فعالية الشركة المتواصلة والناحية التنافسية في الحفاظ على قناة توزيع متدنية الكلفة.

 

نظرة مالية عامة

 

سجلت الإيداعات دخلاً صافياً بلغ 276 مليون دولار أمريكي، بارتفاع قدره 78 مليون دولار أمريكي عن الرقم المسجل خلال الربع نفسه من العام الماضي وذلك يعود بشدة للنفقات الأقل غير المتعلقة بالفوائد، والتي تم موازنتها جزئياً بالعائدات المنخفضة.

وانخفضت العائدات التي بلغت 3.1 مليار دولار أمريكي بمقدار 27 مليون دولار أمريكي عن الرقم المسجل خلال الربع نفسه من العام الماضي وذلك بسبب الدخل الأقل غير المتعلق بالفوائد، والذي يعكس تأثير تغيرات رسوم السحب على المكشوف التي تم تطبيقها بالكامل خلال الربع الثالث من عام 2010. وبقي دخل الفوائد الصافي المقدر بمبلغ ملياري دولار أمريكي على ما هو عليه مقارنة بالربع ذاته من العام الماضي، أما النفقات غير المتعلقة بالفوائد فقد انخفضت بمقدار 147 مليون دولار أمريكي عن العام الماضي لتصل إلى 2.6 مليار دولار أمريكي وذلك بسبب الانخفاض في النفقات التشغيلية.

 

خدمات البطاقات1     (الأرقام بملايين الدولارات)	الأشهر الثلاثة المنتهية في
30 سبتمبر	30 يونيو	30 سبتمبر
	2011	2011	2010
إجمالي العائدات، صافي إنفاق الفوائد، المكافئ التام الخاضع للضريبة (إف تي إي)2	$	4,507	$	4,856	$	5,377
مخصصات خسائر الائتمانات		1,037		302		3,066
النفقات غير المتعلقة بالفوائد3		1,458		1,532		11,834
صافي الدخل (الخسائر)	$	1,264	$	1,939	$	(9,844)
عائدات متوسط الحصص		22.36%		34.31%		مهمل
عائدات متوسط رأس المال الاقتصادي2		49.31%		74.83%		16.63%
متوسط القروض	$	123,547	$	127,344	$	141.092
	في 30 سبتمبر	في 30 يونيو	في 30 سبتمبر
2011	2011	2010
قروض نهاية المدة	$	122,223	$	125,140	$	138,492
1 خلال الربع الثالث من عام 2011، ونتيجة لقرار إيقاف أعمال بطاقات المستهلكين الدولية، فقد أعيد تسمية أعمال خدمات البطاقات العالمية لتصبح خدمات البطاقات. وقد تم نقل نتائج أعمال بطاقات المستهلكين الدولية إلى جميع الآخرين وتم إعادة تصنيف الفترات السابقة. 2 أسس المكافئ التام الخاضع للضريبة وعوائد متوسط رأس المال الاقتصادي هي معايير غير المعايير المحاسبية المتعارف عليها والمقبولة عموماً. وقد تقوم شركات أخرى بتعريفها أو احتسابها بصورة مختلفة. وللاطلاع على التسويات المدرجة ضمن المعايير المحاسبية المتعارف عليها والمقبولة عموماً انظر في الصفحات 25-27 من هذا البيان الصحفي. 3 يتضمن رسوم ضعف شهرة تقدر بنحو 10.4 مليار دولار أمريكي خلال الربع الثالث من عام 2010.

 

موجز عن الأعمال

 

·       واصل عدد بطاقات الائتمان الأمريكية الجديدة نموه خلال الربع الثالث من عام 2011، مسجلاً زيادة بلغت 17 بالمائة مقارنة بالربع الثاني من العام نفسه.

·       واصلت نوعية الائتمان بالتحسن بارتفاع بنحو 30 في المائة في نسبة الديون المتأخرة التي استمرت في الانخفاض للربع العاشر على التوالي.

 

نظرة مالية عامة

 

سجلت خدمات البطاقات دخلاً صافياً بلغ 1.3 مليار دولار أمريكي مقارنة مع خسائر بلغت 9.8 مليار دولار أمريكي عن الربع نفسه من العام الماضي. ويعكس تحسن الدخل الصافي تأثير رسوم ضعف الشهرة التي بلغت 10.4 مليار دولار أمريكي في الربع الثالث من عام 2010 وتكاليف الائتمانات المنخفضة في الفترة الحالية، والتي تمت موازنتها جزئياً بالعائدات المنخفضة. وباستثناء رسم الضعف، فقد حقق الدخل الصافي ارتفاعاً بلغ 708 مليون دولار أمريكي عن الرقم المسجل في الربع الثالث من عام 2010.

 

حققت العائدات مبلغ 4.5 مليار دولار بانخفاض بنسبة 16 بالمائة عن الرقم المسجل في الربع ذاته من العام الماضي، وهذا بسبب انخفاض صافي دخل الفوائد من متوسط القروض والعائدات المنخفضة بالإضافة إلى دخل غير متعلق بالفوائد أقل. وانخفض معدل القروض بمقدار 17.5 مليار دولار أمريكي عن الرقم المسجل في الفترة ذاتها من العام الماضي نتيجة لارتفاع المدفوعات والديون غير القابلة للتحصيل وعمليات التصفية المستمرة وفائض الحافظات غير الرئيسية.

 

وانخفضت مخصصات خسائر الائتمان بنحو 2.0 مليار دولار أمريكي مقارنة بالفترة نفسها من العام الماضي لتصل إلى 1.0 مليار لتعكس بذلك تحسناً في وضع الديون المتأخرة والتحصيل والإفلاس الأقل كنتيجة لتحسن الشروط الاقتصادية ومعدل القروض الأقل. وباستثناء رسم ضعف الشهرة في الربع الثالث من عام 2010، فقد بقيت النفقات غير المتعلقة بالفوائد ثابتة مقارنة بالعام الماضي.

 

إدارة الثروات والاستثمار العالمية     (الأرقام بملايين الدولارات)	الأشهر الثلاثة المنتهية في
30 سبتمبر	30 يونيو	30 سبتمبر
	2011	2011	2010
إجمالي العائدات، صافي إنفاق الفوائد، المكافئ التام الخاضع للضريبة (إف تي إي)1	$	4,230	$	4,490	$	3.898
مخصصات خسائر الائتمانات		162		72		127
النفقات غير المتعلقة بالفوائد		3,516		3,631		3,345
صافي الدخل	$	347	$	506	$	269
عائدات متوسط الحصص		7.72%		11.54%		5.91%
عائدات متوسط رأس المال الاقتصادي1		19.66%		29.97%		15.84%
متوسط القروض	$	102,785	$	102,200	$	99,103
متوسط الإيداعات		255,660		255,219		234,807
(الأرقام بمليارات الدولارات الأمريكية)	في 30 سبتمبر	في 31 يونيو	في 30 سبتمبر
2011	2011	2010
الأصول تحت الإدارة	$	616.9	$	661.0	$	611.5
الأرصدة الكلية للعملاء2		2063.3		2,202.0		2,201.9
1 أسس المكافئ التام الخاضع للضريبة وعوائد متوسط رأس المال الاقتصادي هي معايير غير المعايير المحاسبية المتعارف عليها والمقبولة عموماً. وقد تقوم شركات أخرى بتعريفها أو احتسابها بصورة مختلفة. وللاطلاع على التسويات المدرجة ضمن المعايير المحاسبية المتعارف عليها والمقبولة عموماً انظر في الصفحات 25-27 من هذا البيان الصحفي. 2 الأرصدة الكلية للعملاء هي بالتعريف الأصول تحت الإدارة، والأصول في الوصاية، وأصول وساطة العملاء، وإيداعات وقروض العملاء.

 

موجز عن الأعمال

 

·       سجلت رسوم إدارة الأصول رقماً قياسياً بلغ 1.56 مليار دولار أمريكي خلال الربع الثالث من عام 2011، بزيادة بلغت 17 في المائة عن الفترة نفسها من العام الماضي، مدفوعة بالمستويات السوقية الأعلى وبتدفقات العملاء الأعلى إلى الأصول تحت الإدارة طويلة الأجل.

·       ونمت أرصدة متوسط الإيداعات بنحو 9 في المائة مقارنة بالربع الثالث من عام 2010 لتصل إلى 255.7 مليار دولار أمريكي، فيما نمت أرصدة متوسط القروض بمعدل 4 في المائة لتصل إلى 102.8 مليار دولار أمريكي.

نظرة مالية عامة

 

ارتفع صافي دخل الثروات والاستثمارات العالمية بمعدل 29 في المائة مقارنة بالفترة نفسها من العام الماضي، وارتفعت العائدات بنسبة 9 في المائة لتصل إلى 4.2 مليار دولار أمريكي بسبب ارتفاع رسوم إدارة الأصول، ودخل الفوائد الصافي، ونشاطات عمليات التحويل.

 

وانخفضت مخصصات خسائر الائتمانات بنحو 53 مليون دولار أمريكي مقارنة بالفترة نفسها من العام الماضي، وهذا بسبب ارتفاع النفقات المترافقة مع حافظة الرهن العقاري المنزلي.

 

وشهدت النفقات غير المتعلقة بالفوائد زيادة بنسبة 5 في المائة مقارنة بالفترة نفسها من العام الماضي لتصل إلى 3.5 مليار دولار أمريكي، والسبب يعود بصورة رئيسية إلى النفقات ذات المعدلات العالية وإلى نفقات الأفراد التي رافقت مواصلة توسيع هذا القطاع من الأعمال.

 

 

خدمات عقارات العملاء     (الأرقام بملايين الدولارات)	الأشهر الثلاثة المنتهية في
30 سبتمبر	30 يونيو	30 سبتمبر
	2011	2011	2010
إجمالي العائدات، صافي إنفاق الفوائد، المكافئ التام الخاضع للضريبة (إف تي إي)1	$	2,822	$	(11,315)	$	3.612
مخصصات خسائر الائتمانات		918		1,507		1,302
النفقات غير المتعلقة بالفوائد2		3,852		8,645		2,923
صافي الخسائر	$	(1,137)	$	(14,519)	$	(392)
متوسط القروض	$	120,079	$	121,683	$	127,712
	في 30 سبتمبر	في 31 يونيو	في 30 سبتمبر
2011	2011	2010
قروض نهاية المدة	$	119,823	$	121,553	$	127,700
1أسس المكافئ التام الخاضع للضريبة هي معايير غير المعايير المحاسبية المتعارف عليها والمقبولة عموماً. وللاطلاع على التسويات المدرجة ضمن المعايير المحاسبية المتعارف عليها والمقبولة عموماً انظر في الصفحات 25-27 من هذا البيان الصحفي 2 يتضمن رسوم ضعف شهرة تقدر بنحو 2.6 مليار دولار أمريكي خلال الربع الثاني من عام 2011

 

موجز عن الأعمال

 

·       تم استثمار 33.8 مليار دولار أمريكي في تمويل قروض المنازل السكنية وقروض حقوق ملكية المنازل خلال الربع الثالث.

·       تم الإعلان عن خطط للخروج من قناة قروض المنازل السكنية وقنوات إقراض الرهون الموافقة لها والتركيز كلياً على التوزيع بالتجزئة لمنتجات وخدمات الرهونات.

نظرة مالية عامة

 

سجلت خدمات العقارات للعملاء خسائر صافية بلغت 1.1 مليار دولار أمريكي مقارنة بالخسائر الصافية التي بلغت 392 مليون دولار أمريكي خلال الفترة نفسها من العام الماضي. وانخفضت العائدات بنحو 22 في المائة لتصل إلى 2.8 مليار دولار أمريكي، كما شهدت النفقات غير المتعلقة بالفوائد زيادة بنحو 32 في المائة لتصل إلى 3.9 مليار دولار أمريكي، كما انخفضت خسائر مخصصات الائتمان بنسبة 29 في المائة لتصل إلى 918 مليون دولار أمريكي. 

 

ويعود الانخفاض السنوي في العائدات بصورة رئيسية إلى الزيادة دخل الإنتاج الأساسي، وانخفاض دخل التأمين نتيجة بيع "بالبوا إنشورانس" خلال الربع الثاني من عام 2011، والانخفاض في صافي دخل الفائدة والذي يعود بشكل رئيسي إلى الرسوم على تسوية الأصول والمسؤوليات. أما الزيادة في دخل الإنتاج الأساسي فقد كان بسبب الانخفاض في توليد القروض الجديدة والذي يعود بشكل رئيسي إلى انخفاض الطلب الكلي في السوق وهبوط حصص السوق في قنوات الإقراض. وتمت موازنة هذه الانخفاضات جزئياً عبر نتائج أبحاث السوق المحسنة، وصافي التحوط، وانخفاض في مخصصات التمثيل والضمانات والتي تم تضمينها في دخل أعمال مصارف الرهن العقاري.

 

وأما مخصصات التمثيل والضمانات فقد بلغت 278 مليون دولار أمريكي خلال الربع الثالث من عام 2011، مقارنة بنحو 872 مليون دولار أمريكي خلال الربع الثالث من عام 2010 و14 مليار دولار أمريكي خلال الربع الثاني من عام 2011.

 

وانخفضت مخصصات خسائر الائتمانات بنحو 384 مليون دولار أمريكي مقارنة بمبلغ 918 مليون دولار في الفترة نفسها من العام الماضي، وهذا يعود بشكل رئيسي إلى تحسن توجهات الحافظات، بما في ذلك حافظات أسهم المنازل ذات الائتمان الضعيف التي تم شراؤها من "كانتري وايد".

 

وجاءت الزيادة في النفقات غير المتعلقة بالفوائد مقارنة بالربع نفسه من العام الماضي بسبب ارتفاع النفقات المتعلقة بخسائر افتراضية وخسائر التخفيف الأخرى والتقييمات المتعلقة بالرهن العقاري ونفقات التنازلات المتعلقة بتأخير حبس الرهن وغيرها من العناصر التي لا تتوقع الشركة إمكانية استرجاعها، إضافة إلى ارتفاع نفقات التقاضي. وتمت موازنة وتعديل هذه الزيادات بصورة جزئية عبر نفقات الإنتاج الأقل نظراً لمعدلات التوليد الأقل ولنفقات التأمين الأقل.

 

 

أعمال المصارف التجارية العالمية     (الأرقام بملايين الدولارات)	الأشهر الثلاثة المنتهية في
30 سبتمبر	31 يونيو	30 سبتمبر
	2011	2011	2010
إجمالي العائدات، صافي إنفاق الفوائد، المكافئ التام الخاضع للضريبة (إف تي إي)1	$	2,533	$	2,811	$	2,663
مخصصات خسائر الائتمانات		(150)		(417)		556
النفقات غير المتعلقة بالفوائد		1,018		1,069		1,061
صافي الدخل	$	1,050	$	1,381	$	644
عوائد متوسط الحصص		10.22%		13.67%		5.95%
عوائد متوسط رأس المال الاقتصادي1		20.78%		27.95%		11.52%
متوسط القروض والإيجارات	$	188,037	$	189,347	$	199,320
متوسط الإيداعات		173,837		166,481		148,605
1 أسس المكافئ التام الخاضع للضريبة وعوائد متوسط رأس المال الاقتصادي هي معايير غير المعايير المحاسبية المتعارف عليها والمقبولة عموماً. وقد تقوم شركات أخرى بتعريفها أو احتسابها بصورة مختلفة. وللاطلاع على التسويات المدرجة ضمن المعايير المحاسبية المتعارف عليها والمقبولة عموماً انظر في الصفحات 25-27 من هذا البيان الصحفي.

 

موجز عن الأعمال

·             استمرت مؤشرات جودة الائتمان بالتحسن بينما انحدرت الأصول المتعثرة بمقدار 2.8 مليار دولار، أو ما نسبته  30 بالمائة، وانحدر إجمالي القروض المنتقدة والقابلة للتحويل بمقدار 13.5 مليار دولار، أو ما نسبته  37 بالمائة، مقابل الربع ذاته في السنة الماضية.

·            حقق معدل القروض التجارية والصناعية نمواً بمقدار 3.8 مليار دولار، أو ما نسبته 4 بالمائة منذ عام من الآن وسبب هذا النمو هو عملاء السوق المتوسطة.

 

نظرة مالية عامة

سجَّل قطاع المصارف التجارية العالمية دخلاً صافياً بلغ 1.1 مليار دولار أي بزيادة قدرها 406 مليون دولار عن العام الماضي، بسبب تكاليف الائتمانات المنخفضة نتيجة تحسن جودة الأصول. وانخفضت العائدات المقدرة بمبلغ 2.5 مليار دولار بنسبة 4 بالمائة مقارنة بالفترة نفسها من العام الماضي بسبب أرصدة القروض المنخفضة والغلة المنخفضة. أما تكلفة النفقات غير المتعلقة بالفوائد والتي كانت 1.0 مليار دولار فقد انخفضت بمقدار 4 بالمائة عن الفترة نفسها من العام الماضي بالرغم من زيادة تكاليف الشركة الفيدرالية لضمان الإيداع (إف دي آي سي)، بسبب ارتفاع أرصدة الإيداع كالتكاليف التي تديرها الشركات بإحكام.

انخفضت مخصصات خسائر الائتمانات بمقدار 706 مليون دولار بالمقارنة مع الفترة ذاتها من العام الماضي وتحولت إلى أرباح مقدارها 150 مليون دولار. وكان سبب الانخفاض هو الظروف الاقتصادية الكلية التي طرأ عليها التحسن مصحوبة بالوتيرة المتسارعة للقرارات المتعلقة القروض في حافظة العقارات التجارية.

واصل معدل أرصدة الإيداع النمو محققاً زيادةً قدرها 25.2 مليار دولار عن الفترة ذاتها من السنة الماضية نظراً لاستمرار العملاء بالمحافظة على معدلات أعلى من السيولة. وواصلت أرصدة القروض التجارية والصناعية إظهار نمو متواضع بزيادة قدرها 4 بالمائة عن السنة الماضية. وعلى أية حال فقد انخفض المعدل الكلي القروض وعقود الإيجار بمقدار 11.3 مليار دولار، وذلك بصورة رئيسية بسبب تخفيضات قروض العقارات التجارية.

أعمال المصارف والأسواق العالمية     (الأرقام بملايين الدولارات)	الأشهر الثلاثة المنتهية في
30 سبتمبر	30 يونيو	30 سبتمبر
	2011	2011	2010
إجمالي العائدات، صافي إنفاق الفوائد، المكافئ التام الخاضع للضريبة (إف تي إي) 1	$	5,222	$	6,792	$	7,073
مخصصات خسائر الائتمانات		15		(82)		(157)
النفقات غير المتعلقة بالفوائد		4,480		4,708		4,311
صافي الدخل (خسارة)	$	(302)	$	1,559	$	1,468
عائدات متوسط الحصص		مهمل		16.69%		11.61%
عائدات متوسط رأس المال الاقتصادي1		مهمل		23.23%		14.57%
إجمالي متوسط الأصول	$	748,289	$	748,964	$	743,264
إجمالي متوسط الإيداعات		121,389		116,899		96,040
1 أسس المكافئ التام الخاضع للضريبة وعوائد متوسط رأس المال الاقتصادي هي معايير غير المعايير المحاسبية المتعارف عليها والمقبولة عموماً. وقد تقوم شركات أخرى بتعريفها أو احتسابها بصورة مختلفة. وللاطلاع على التسويات المدرجة ضمن المعايير المحاسبية المتعارف عليها والمقبولة عموماً انظر في الصفحات 25-27 من هذا البيان الصحفي.

 

موجز عن الأعمال

·       ارتفع متوسط أرصدة القروض وعقود الإيجار ومتوسط أرصدة الإيداع ضمن أعمال المصارف والأسواق العالمية بنسبة 22 بالمائة و26 بالمائة على التوالي بالمقارنة مع الفترة ذاتها من العام الماضي وهذا يعود بصورة رئيسية إلى النمو القوي في المحافظ العالمية والمحلية.

·       وقد صُنِّف "بانك أوف أمريكا ميريل لينش" في المرتبة الثانية عالمياً في صافي رسوم الأعمال المصرفية الاستثمارية في الربع الثالث من عام 2011 بحصة سوقية نسبتها 6.8 بالمائة بحسب تقرير صادر عن "ديلوجيك".

نظرة مالية عامة

سجَّل قطاع المصارف والأسواق العالمية صافي خسائر بلغ 302 مليون دولار بانخفاض عن صافي دخل مقداره 1.5 مليار دولار في الفترة نفسها من العام الماضي. أما مقدار الدخل قبل الضريبة فقد بلغ 727 مليون دولار بانخفاض عما كان عليه في السنة الفائتة إذ بلغ 2.9 مليار دولار. وانخفضت الإيرادات بنسبة 26% لتصل إلى 5.2 مليار دولار والسبب الرئيسي لذلك يعود إلى هبوط في المبيعات وعائدات التجارة ورسوم الخدمات المصرفية الاستثمارية. وقد تضمنت نفقات الضرائب بالنسبة للفترة الأحدث رسماً مقداره 774 مليون دولار ذو صلة بتغيير سعر الضريبة في المملكة المتحدة والذي تم إحداثه خلال هذا الربع، والذي خفَّض القيمة الدفترية لأصول الضرائب المؤجلة.

وبلغت النفقات غير المتعلقة بالفوائد 4.5 مليار دولار وكانت ثابتة نسبياً مقارنة مع الفترة ذاتها من العام الفائت.

وبلغت مخصصات خسائر الائتمانات 15 مليون دولار مقابل أرباح مقدارها 157 مليون دولار العام الماضي بسبب إصدارات احتياطية أعلى في الفترة السابقة من العام، مقروناً بنمو القروض ومعدل تحسن أبطأ ضمن الحافظة الإئتمانية المؤسسية في الفترة الحالية".

وقد بلغت عائدات المبيعات والتجارة 2.8 مليار دولار، مسجلةً بذلك انخفاضاً قدره 37 بالمائة عن الربع الثالث من عام 2010. وتتضمن الفترة الحالية أرباح الوفورات الناجمة عن تعديل القيم المدينة "دي في إيه" التي بلغت 1.7 مليار دولار مقارنة بخسائر بلغت 34 مليون دولار في الربع الثالث من عام 2010، إذ توسع انتشار الائتمان لدى الشركة خلال هذا الربع.

أما عائدات الدخل الثابت ومبيعات وتداول العملات والبضائع باستثناء أرباح الوفورات الناجمة عن تعديل القيم المدينة "دي في إيه" فقد بلغت 314 مليون دولار مسجلة بذلك انخفاضاً قدره 3.2 مليار دولار مقارنة بنفس الربع من العام الماضي، وذلك بسبب نشاط منخفض على مستوى العملاء وظروف معاكسة في السوق. وبلغت عائدات التجارة ومبيعات حقوق الملكية باستثناء أرباح الوفورات الناجمة عن تعديل القيم المدينة "دي في إيه" 757 مليون دولار مسجلةً انخفاضاً بلغ 201 مليون دولار، والسبب الرئيسي في ذلك يعود إلى عائدات تبادل تجاري أقل في قطاع أعمال مشتقات الأسهم.

 

وانخفضت رسوم أعمال المصارف الاستثمارية في الشركات، بما فيها العقود الشخصية، إلى 1.1 مليار دولار مما كانت عليه في الربع الثالث من عام 2010 حيث بلغت حينها 1.4 ملاير دولار  وذلك بسبب ضعف الأسواق فيما يخص إصدارات الديون والأسهم العادية. وقد انخفضت رسوم أعمال المصارف الاستثمارية الكلية بنسبة 31 بالمائة مقارنة بالفترة ذاتها من العام الماضي. حيث تولد نحو 24 في المائة من رسوم الاستثمارات المصرفية، من خارج الولايات المتحدة الأمريكية، مقارنة بنحو 14 في المائة للفترة ذاتها من العام الماضي.

 

وحافظت عائدات "كوربوريت بانك" البالغة 1.4 مليار دولار على قوتها في بيئة ذات سعر فائدة منخفض في حين زاد متوسط القروض وعقود الإيجار بنسبة 25 بالمائة مقارنة بالفترة ذاتها من السنة الماضية لتصل إلى 101.3 مليار دولار مدفوعةً من النمو الحاصل في قطاع التمويل التجاري الدولي والقروض التجارية الدولية على المستويين المحلي والعالمي. وحقق متوسط الإيداعات ضمن "كوربوريت بانك" زيادةً بنسبة 28 في المائة ليصل إلى 114.1 مليار من الربع الثالث لعام 2010 بينما استمرت الأرصدة بالنمو من فائض السيولة والإنفاق المقيد بين العملاء وخيارات الاستثمار البديلة المحدودة.

 

جميع الآخرين1      (الأرقام بملايين الدولارات)	الأشهر الثلاثة المنتهية في
30 سبتمبر 2011	30 يونيو 2011	30 سبتمبر 2010
إجمالي العائدات، صافي إنفاق الفوائد، المكافئ التام الخاضع للضريبة (إف تي إي)	$	6,269	$	2,548	$	1,243
مخصصات خسائر الائتمانات	$	1,373	$	1,842	$	440
النفقات غير المتعلقة بالفوائد		662		662		968
صافي الدخل (الخسائر)	$	4,734	$	(116)	$	358
متوسط القروض	$	286,753	$	287,840	$	268,056
1 يشمل مصطلح "جميع الآخرين" بصورة رئيسية استثمارات الأسهم، وحافظة الرهن العقاري السكني المرتبطة بأنشطة "إيه إل إم"، والأثر المتبقي من عمليات مخصصات النفقات والاندماج ونفقات إعادة الهيكلة، وعمليات التصفية القطاعية، وعمليات إعادة تقييم القيمة العادلة المتعلقة بالمسؤوليات المهيكلة ونتائج العمليات المالية لعملاء محددين، وإدارة الاستتثمار وشركات الأعمال التجارية التي تتم إسالتها. وخلال الربع الثالث من عام 2011 ونتيجة لقرار إيقاف أعمال بطاقات المستهلك العالمية، تم نقل نتائج أعمال البطاقات العالمية إلى "جميع الآخرين" كما تم إعادة تصنيف الفترات السابقة. وأسس المكافئ التام الخاضع للضريبة هي معايير غير المعايير المحاسبية المتعارف عليها والمقبولة عموماً. وللاطلاع على التسويات المدرجة ضمن المعايير المحاسبية المتعارف عليها والمقبولة عموماً انظر في الصفحات 25-27 من هذا البيان الصحفي.

 

سجلت أعمال "جميع الآخرين" دخلاً صافياً بلغ 4.7 مليار دولار مقارنة بالدخل الصافي الذي تم تحقيقه خلال الفترة نفسها من العام الماضي والبالغ 358 مليون دولار وذلك بسبب عائدات أعلى تمت مكافأتها جزئياً بمخصصات خسائر ائتمانات أعلى. كما زادت العائدات بمقدار 5.0 مليار دولار كنتيجة رئيسية لتسويات القيم الإيجابية العادلة البالغة 4.5 مليار دولار والمتعلقة بالمسؤوليات المهيكلة كنتيجة لتوسع انتشار إئتمان الشركة، مقارنة بتسويات القيم السلبية العادلة البالغة 190 مليون دولار في الفترة نفسها من العام الماضي. وبالإضافة لذلك فقد تضمنت الفترة ذاتها من السنة الماضية 592 مليون دولار احتياطي متعلقة بدعاوى في المملكة المتحدة بخصوص تأمين حماية الدفع.

 

وإضافة لذلك، سجل دخل استثمارات حقوق الملكية ارتفاعاً أعلى بمقدار 1.1 مليار دولار مقارنة بالربع ذاته من العام الماضي ليعكس بذلك مكاسب ما قبل الضريبة في عملية بيع جزء من استثمار الشركة في "سي سي بي"، والذي تم مكافأته جزئياً بخسائر في استثمارات حقوق الملكية. كما كان الانخفاض الطارئ على النفقات غير المتعلقة بالفوائد ناتجاً عن تخفيض رسوم الاندماج وإعادة الهيكلة، حيث بلغ 245 مليون دولار مقارنة بالفترة ذاتها من السنة السابقة.

 

وشهدت مخصصات خسائر الائتمان زيادة قدرها 933 مليون دولار أمريكي لتصل إلى 1.4 مليار دولار أمريكي مدفوعة بشكل رئيسي بتحسن بطيء في حافظة الرهن العقاري السكني. وإضافة إلى ذلك، فقد زادت نفقات المخصصات في حافظة البطاقات الائتمانية خارج الولايات المتحدة مدفوعةً بتقدم متباطئ نحو التحسن في الخسائر المتوقعة.

نظرة مؤسسية عامة	الأشهر الثلاثة المنتهية في
عائدات ونفقات الربع الثالث 2011     (الأرقام بملايين الدولارات)
30 سبتمبر 2011	30 يونيو 2011	30 سبتمبر 2010
صافي دخل الفوائد، المكافئ التام الخاضع للضريبة (إف تي إي)1	$	10,739	$	11,493	$	12,717
الدخل غير المتعلق بالفوائد		17,963		1,990		14,265
إجمالي العائدات، صافي إنفاق الفوائد، المكافئ التام الخاضع للضريبة (إف تي إي)		28,702		13,483		26,982
النفقات غير المتعلقة بالفوائد2	$	17,613	$	20,253	$	16,816
رسوم ضعف الشهرة	$	-		2,603		10,400
صافي الدخل (الخسائر)	$	6,232	$	(8,826)	$	(7,299)
1 أسس المكافئ التام الخاضع للضريبة هي معايير غير المعايير المحاسبية المتعارف عليها والمقبولة عموماً. وللاطلاع على التسويات المدرجة ضمن المعايير المحاسبية المتعارف عليها والمقبولة عموماً انظر في الصفحات 25-27 من هذا البيان الصحفي. بلغت صافي الفوائد بناء على المعايير المحاسبية المتعارف عليها والمقبولة عموماً نحو 10.5 مليار دولار و11.2 مليار دولار و12.4 مليار دولار للأشهر الثلاثة المنتهية في 30 سبتمبر 2011 و30 يونيو 2011 و30 سبتمبر 2010. وبلغ إجمالي العائدات وصافي نفقات الفوائد بناء على أسس المعايير المحاسبية المتعارف عليها والمقبولة عموماً ما مقداره 28.5 مليار دولار و13.2 مليار دولار و26.7 مليار دولار للأشهر الثلاثة المنتهية في 30 سبتمبر 2011 و30 يونيو 2011 و30 سبتمبر 2010. 2 باستثناء رسوم ضعف الشهر البالغة 2.6 مليار دولار أمريكي خلال الربع الثاني من عام 2011 و10.4 مليار دولار في الربع الثالث من عام 2010.

 

وشهدت العائدات ونفقات صافي الفوائد بناء على أسس المكافئ التام الخاضع للضريبة "إف تي إي" ارتفاعاً بمقدار 6 في المائة مقارنةً بالربع الثالث من العام 2010 ليعكس دخلاً غير متعلق بالفائدة أعلى تمت مكافأته جزئياً من خلال دخل متعلق بالفوائد أدنى.

 

وشهدت العائدات ونفقات صافي الفوائد بناء على أسس المكافئ التام الخاضع للضريبة "إف تي إي" انخفاضاً بمقدار 16 في المائة مقارنة بالسنة الماضية. كما انخفض صافي غلة الفوائد بمقدار 40 نقطة بالمقارنة مع الفترة ذاتها من العام الماضي بسبب عدم فاعلية التحوط وتسارع استهلاك الأقساط على الأوراق المالية وذلك نتيجة توقعات دفعات مقدمة أسرع.

 

وارتفع الدخل غير المتعلق بالفوائد بمقدار 3.7 مليار دولار مقارنة بالربع نفسه من السنة الماضية وكنتيجة رئيسية لدخل من نوع آخر أعلى ودخل استثمارات حقوق ملكية أعلى، والذي تمت مكافأته جزئياً من خلال أرباح أقل في الحسابات التجارية. كما ارتفعت أنواع أخرى من الدخل نتيجة تسويات القيمة الإيجابية العادلة على المسؤوليات المهيكلة ودخل استثمارات حقوق الملكية الأعلى الحاصل من مكاسب بيع أسهم "سي سي بي". وقد تمت مكافأة هذا جزئياً من خلال الخسائر الحاصلة في "جلوبال برينسيبال إنفستمنتس" وتخفيض قيمة الاستثمار استراتيجي. كما كانت أرباح الحسابات التجارية أدنى بسبب الظروف السوقية المعاكسة خلال هذا الربع.

 

وانخفضت النفقات غير المتعلقة بالفوائد بمقدار 9.6 مليار دولار أو 35 بالمائة مقارنة بالربع ذاته من السنة السابقة لتبلغ 17.6 مليار دولار حيث تضمن نفس الربع من السنة السابقة رسوم ضعف الشهرة بلغت 10.4 مليار دولار.  وباستثناء رسوم ضعف الشهرة، فقد زادت النفقات غير المتعلقة بالفوائد بمقدار 797 مليون دولار لتعكس تكاليف موظفين مرتفعة.

 

أما النفقات الضريبية بالنسبة للربع الثالث من العام 2011 فقد بلغت 1.2 مليار دولار لينتج عنها معدل ضريبة فعلي نسبته 16.5 في المائة. ومن بين ما تضمَّنه معدل الضريبة الفعلي في الربع الثالث من العام 2011 جزءاً أكبر من المعتاد من العناصر الضريبية البديلة الدنيا (مثل الدخل المعفى من الضرائب) والتي تمت مكافأتها إلى حد كبير من خلال الرسوم الضريبية التي بلغت 782 مليون دولار والمتعلقة بتغيير سعر ضريبة الشركات في المملكة المتحدة كذلك الأرباح الضريبية التي بلغت نحو 1.1 مليار دولار والمتعلقة بخسائر في رأس المال القابلة للتحويل كنتيجة لبيع "سي سي بي".

 

وفيما يلي قائمة من العناصر المختارة التي أثرت في النتائج المالية للربع الثالث من العام 2011.

 

عناصر مختارة 1 من الربع الثالث من العام 2011
(الأرقام بملايين الدولارات)
الدخل قبل اقتطاع الضريبة، المكافئ التام الخاضع للضريبة 2			$	7.7
تسويات القيمة العادلة على المسؤوليات المهيكلة			$	4.5
مكاسب البيع الجزئي لـ"تشاينا كونستراكشن بانك"				3.6
إعادة تقييم الجانب المدين فيما يخص المسؤوليات التجارية				1.7
مكاسب من بيع الأوراق المالية التي تمثل ديوناً على الغير				0.7
مخصصات التمثيل والضمانات				(0.3)
عمليات تصفية البطاقات الدولية				(0.3)
تكاليف التقييم والتنازل				(0.4)
الاستهلاك الاستثنائي المتسارع لصافي دخل الفوائد				(0.4)
نفقات الدعاوى المتعلقة بالرهن				(0.5)
عدم فاعلية تحوط الأصول لصافي دخل الفوائد				(0.6)
تغيير معدل الضرائب في المملكة المتحدة				(0.8)
استثمارات حقوق الملكية (باستثناء بيع "سي سي بي")				(2.2)
1 جميع العناصر الواردة هي قبل اقتطاع الضرائب ماعدا تغيير معدل الضريبة في المملكة المتحدة.
2 أسس المكافئ التام الخاضع للضريبة هي معايير غير المعايير المحاسبية المتعارف عليها والمقبولة عموماً. وللاطلاع على التسويات المدرجة ضمن المعايير المحاسبية المتعارف عليها والمقبولة عموماً انظر في الصفحات 25-27 من هذا البيان الصحفي
الربع الثالث من العام 2011 جودة الائتمان
			الأشهر الثلاثة المنتهية في
(الأرقام بملايين الدولارات)			30 سبتمبر 2011	30 يونيو 2011	30 سبتمبر 2010
مخصصات خسائر الإئتمان			$	3,407	$	3,225	$	5,396
صافي الديون غير القابلة للتحصيل			$	5,086	$	5,665	$	7,197
نسبة صافي الديون غير القابلة للتحصيل1			$	2.17%	$	2.44%	$	3.07%
			في 30 سبتمبر 2011	في 30 يونيو 2011	في 30 سبتمبر 2010
القروض والإيجارات المتعثرة والأملاك العقارية المغلقة المتعثرة			$	29,059	$	30,058	$	34,556
نسبة القروض والإيجارات المتعثرة والأملاك العقارية المغلقة المتعثرة 2				3.15%		3.22%		3.71%
بدل خسائر القروض والإيجارات			$	35,082	$	37,312	$	43,581
نسبة بدل خسائر القروض والإيجارات3				3.81%		4.00%		4.69%
1 يتم احتساب نسب صافي الديون غير القابلة للتحصيل/الخسائر عبر قسمة الصافي السنوي للديون غير القابلة للتحصيل على متوسط القروض والإيجارات المستحقة وغير المدفوعة خلال الفترة.
2 يتم حساب نسب القروض والإيجارات المتعثرة والأملاك العقارية المغلقة المتعثرة عبر تقسيم القروض والإيجارات المتعثرة والأملاك العقارية المغلقة المتعثرة على القروض و والإيجارات المتعثرة والأملاك العقارية المغلقة المتعثرة في نهاية الفترة.
3 يتم حساب نسب بدل خسائر القروض والإيجارات عبر تقسيم بدل خسائر القروض والإيجارات على القروض والإيجارات المستحقة في نهاية الفترة
ملاحظة: النسب لا تتضمن القروض المقاسة تحت خيار القيمة العادلة.

  تحسنت جودة الائتمان في الربع الثالث، حيث انخفض صافي القروض غير القابلة للتحصيل عبر معظم الحافظات مقارنة بالربع الثالث من العام 2010. كما انخفضت أيضاً مخصصات خسائر الائتمان إلى حد كبير مما كانت عليه في نفس الفترة من العام الماضي. وإضافة إلى ذلك، فإن أكثر من 30 من القروض المتأخرة أقل من 90 يوماً باستثناء القروض المؤمن عليها من قبل إدارة الإسكان الفيدرالي واتفاقات الحماية طويلة الأجل للائتمانات، انخفضت كذلك عبر جميع الحافظات، كما واصلت جميع الأرصدة المُنتَقَدة القابلة للتحويل انخفاضها بنسبة بلغت 35% مقارنة مع الفترة ذاتها من العام الماضي.

 

وانخفض صافي القروض غير القابلة للتحصيل بمقدار 2.1 مليار دولار مقارنة بالربع الثالث من العام 2010 ليعكس تحسناً في معظم حافظات العملاء والحافظات التجارية. وقد كان الانخفاض مدفوعاً بشكل رئيسي من انخفاض عدد القروض المتأخرة وتحسن معدلات تحصيل وانخفاض معدلات إشهار الإفلاسات في كامل حافظة قروض خدمات البطاقة، وكذلك خسائر أقل في حافظة حقوق الملكية المنزلية مدفوعة ببعض القروض المتأخرة.

 

انخفضت مخصصات خسائر الائتمان إلى 3.4 مليار دولار مقارنة بنحو 5.4 مليار دولار في العام الماضي كما تضمنت تخفيضات في الاحتياطي بلغت 1.7 مليار دولار تعود بشكل رئيسي إلى التحسن الطارئ على الظروف الاقتصادية والذي أثر بدوره على الحافظة التجارية الرئيسية كما يشهد على ذلك الانخفاضات المتواصلة في الأرصدة المتعثرة والأرصدة المنتقدة القابلة للتحويل.

 

وازداد نسبة بدل خسائر القروض وعقود الإيجار إلى تغطية صافي القروض غير القابلة للتحصيل في الربع الثالث بمقدار 1.74 مرة مقارنة بـ1.64 مرة الربع الثاني من العام 2011 ونسبة 1.53 مرة في الربع الثالث من العام 2010. وباستثناء القروض المشتراة ذات الائتمانات الضعيفة، فقد كانت نسبة بدل تغطية صافي القروض غير القابلة للتحصيل سنوياً 1.33 و 1.28 و 1.34 مرة على الترتيب مقارنة بالفترة نفسها من العام الماضي.

 

وقد بلغت قيمة القروض المتعثرة والإيجارات والأملاك العقارية المغلقة المتعثرة 29.1 مليار دولار في 30 سبتمبر 2011 مقارنة بـ 30.1 مليار دولار في 30 يونيو 2011، و34.6 مليار دولار في 30 سبتمبر 2010.

 

 

إدارة رأس المال والسيولة
(الأرقام بملايين الدولارات الأمريكية باستثناء المعلومات الخاصة بكل سهم)	في 30 سبتمبر 2011	في 30 يونيو 2011	في 30 سبتمبر 2010
إجمالي حقوق ملكية المساهمين	230.252	$	222.176	$	230.495	$
النسبة العامة من الفئة الأولى	8.65%		8.23%		8.45 %
نسبة رأس المال من الفئة الأولى	11.48 %		11.00 %		11.16 %
إجمالي نسبة رأس المال	15.86 %		15.65 %		15.65 %
نسبة حقوق الملكية العامة الملموسة1	6.25 %		5.87 %		5.74 %
نسبة حقوق الملكية العادية	9.50 %		9.09 %		9.08 %
القيمة الدفترية الملموسة لكل سهم1	13.22	$	12.65	$	12.91	$
القيمة الدفترية لكل سهم	20.80		20.29		21.17
1 تعتبر كل من نسبة حقوق الملكية العامة الملموسة والقيمة الدفترية الملموسة لكل سهم من المعايير غير المعايير المحاسبية المتعارفة والمتفق عليها عموماً، وقد تقوم الشركات الأخرى بتعريف هذه النسب بصورة مختلفة. للاطلاع على المعايير المحاسبية المتعارفة والمتفق عليها عموماً، الرجاء الرجوع إلى الصفحات 25-27 من هذا البيان الصحفي.

 

لقد سجلت نسبة رأس المال التنظيمي ارتفاعاً ملحوظاً خلال الربع الثالث، مقارنة بالربع الثاني من عام 2011، حيث بلغت نسبة رأس المال الفئة الأولى 11.48 في المائة، ونسبة حقوق الملكية العادية الفئة الأولى 8.65 في المائة، ونسبة حقوق الملكية العادية الملموسة 6.25 في المائة، مقارنة مع نسبة رأس المال الفئة الأولى التي بلغت 11.00 في المائة ونسبة الحصة العادية الفئة الأولى التي بلغت 8.23 في المائة ونسبة الحصة العادية الملموسة التي بلغت 5.87 في المائة في 30 يونيو 2011. 

 

وقد بلغ إجمالي فائض السيولة العالمية للشركة نحو 40 مليار دولار أمريكي من نهاية الرابع الثالث لعام 2010 ووصل إلى 363 مليار دولار في 30 سبتمبر 2011، وقد بلغت المدة الزمنية المستغرقة لتأمين التمويل اللازم 27 شهراً في 30 سبتمبر 2011، مقارنةً مع 23 شهراً في السنة الماضية و22 شهراً في 30 يونيو 2011.

 

وتم خلال الربع الثاني من عام 2011 تسديد أرباح نقدية بلغت 0.01 دولار أمريكي عن كل سهم عام، وأعلنت الشركة عن أرباح مفضلة بلغت 343 مليون دولار أمريكي. أما الأسهم العامة المصدّرة في نهاية المدة فقد بلغت 10.13 مليار دولار أمريكي خلال الربع الأول والثاني من عام 2011، و10.03 مليار دولار أمريكي خلال الربع الثاني من عام 2010.

 

ملاحظة: سيبحث كل من براين موينيهان الرئيس التنفيذي ، وبروس تومسون الرئيس التنفيذي المالي نتائج أعمال الربع الثاني من عام 2011 في مؤتمر اتصال في تمام الساعة 8:30 بالتوقيت الشرقي من صباح اليوم. ويمكنكم الاطلاع على العرض التقديمي وعلى المواد الداعمة على موقع دائرة علاقات المستثمرين في "بانك أوف أمريكا" على الرابط الإلكتروني التالي: http://investor.bankofamerica.com. للاستماع فقط إلى مجريات المؤتمر الرجاء الاتصال على الرقم: 1.877.200.4456 من داخل الولايات المتحدة، أو على الرقم: 1.785.424.1732 من خارج الولايات المتحدة، وإن رمز المؤتمر هو: 79795.

 

لمحة عن "بانك أوف أمريكا"

يعتبر "بانك أوف أمريكا" أحد أكبر المؤسسات المالية العالمية، حيث يخدّم حافظة واسعة من العملاء من الأفراد والمشاريع الصغيرة والمتوسطة والكبيرة عبر تقديم مجموعة كاملة من الخدمات المصرفية والاستثمارية وإدارة الأصول وغيرها من المنتجات المالية وإدارة المخاطر والخدمات. وتوفر الشركة لعملائها رضا واسع ولا مثيل له في الولايات المتحدة، وهي تخدّم نحو 58 مليون عميل وشركات أعمال صغيرة، مع نحو 5700 مكتب خدمات مصرفية للتجزئة، ونحو 17,750 جهاز صرّاف آلي، إلى جانب خدماتها المصرفية على شبكة الإنترنت الحائزة على جوائز مرموقة عديدة والتي تشمل نحو 30 مليون مستخدم نشط. ويعتبر "بانك أوف أمريكا" من بين الشركات العالمية القليلة الرائدة في مجال إدارة الثروات، وهي شركة عالمية رائدة في مجال الخدمات المصرفية للشركات والاستثمار والتجارة عبر مجموعة واسعة من فئات الأصول وشركات الخدمات والحكومات والمؤسسات والأفراد في جميع أنحاء العالم. ويقدّم "بانك أوف أمريكا" دعماً في هذا القطاع لنحو أربعة ملايين من أصحاب الأعمال الصغيرة عبر مجموعة من المنتجات المبتكرة سهلة الاستخدام والخدمات عبر الإنترنت. وتخدم الشركة العملاء عبر عمليات في أكثر من 40 دولة. وتشكل شركة "بانك أوف أمريكا" للأوراق المالية (المدرجة في بورصة نيويورك تحت الرمز: NYSE: BAC) أحد مكونات مؤشر "داو جونز" الصناعي، وهي مدرجة في بورصة نيويورك للأوراق المالية.

 

قد تصدر شركة "بانك أوف أمريكا" وإدارتها بعض البيانات التي تعتبر "بيانات تطلعية" بالمعنى المقصود في قانون إصلاح التقاضي بالأوراق المالية الخاصة الصادر في عام 1995. ويمكن التعرف على هذه البيانات من حقيقة أنها لا تتعلق بوقائع تاريخية أو راهنة. وغالباً ما تستخدم البيانات التطلعية كلمات مثل "تتوقع" و"تستهدف" و"ترتئي" و"تقدر" و"تنوي" و"تخطط" و"ترمي إلى" و"تعتقد" وغيرها من العبارات الأخرى المشابهة أو الأفعال المتعلقة بالمستقبل أو المشروطة مثل "سوف"، و"ينبغي"، و"قد"، و"يمكن". وتعرب هذه البيانات التطلعية عن خطط وتوقعات "بانك أوف أمريكا" الحالية أو توقعات نتائجها وعائداتها في المستقبل، بناء ميزانية متينة، وإنجاز مشروع "نيو بي إيه سي" والآثار التي ستنجم عنه، بما في ذلك الخفض المتوقع للنفقات، وعملية البيع المعلقة لشركة البطاقات الائتمانية الكندية التابعة للشركة، ونشر حلول العملاء في جميع أنحاء البلاد، وخطط توظيف أكثر من مصرفي في قطاع الأعمال الصغيرة بحلول بداية عام 2012، واعتماد إستراتيجية تركز على العملاء لتحقيق النمو في الشركة على المدى الطويل، وخطط إيقاف القروض المنزلية المتوافقة مع قنوات إقراض الرهن العقاري والتركيز على توزيع تجارة التجزئة لمنتجات وخدمات الرهن العقاري، حجم الخسائر المتوقعة لتمثيل المشاريع غير الممولة من الحكومة وانكشاف الضمانات، واحتياطات، ونفقات التمثيل والمخاطر، وعمليات إعادة الشراء، وغيرها من المسائل المشابهة. ولا تشكل هذه التصريحات ضمانات للنتائج المستقبلية أو الأداء، وهي تنطوي على بعض المخاطر والشكوك والافتراضات التي يصعب التنبؤ بها والتي غالباً ما تكون خارج نطاق سيطرة شركة "بانك أوف أمريكا". وقد تختلف النتائج الفعلية جوهرياً عن تلك التي تم الإعراب عنها، أو المضمنة في أي من هذه البيانات التطلعية.

 

يجب عليكم عدم الاعتماد بصورة غير ضرورية على أي بيان تطلعي، كما ينبغي عليكم الاطلاع في جميع الشكوك والمخاطر التالية، فضلا عن تلك المذكورة والتي تمت مناقشتها في البند "1 إيه". وفيما يلي "عوامل المخاطر" للتقرير السنوي لعام 2010 لشركة "بانك أوف أمريكا" والمذكورة في النموذج "10-كي" وفي التقرير الفصلي في النموذج 10-كي عن الفترة الفصلية المنتهية في 30 يونيو 2011 وفي نماذج لاحقة مقدمة من "بانك أوف أمريكا" إلى لجنة الأوراق المالية: قدرة الشركة على التنفيذ والإدارة وتحديد الأرباح المتوقعة وحجم التوفير في النفقات من مشروع "نيو بي إيه سي"، وموعد وقرارات الشركة فيما يتعلق بتقديم أي خطة منقحة لرأس المال الشامل ورد مجلس إدارة الاحتياط الفيدرالي، ونية الشركة في تأسيس رأس المال من خلال الحصول على الأرباح وخفض حافظات الأصول الموروثة، وتنفيذ مبادرات مرتبطة برأس مال غير مخفف، ومدى دقة وتباين التقديرات والافتراضات في تحديد التكلفة الإجمالية المتوقعة لتسوية الأسهم من الفئة الخاصة لـ"بانك أوف أمريكا" (التسوية) مع "بانك أوف نيويورك ميلون"، مدى دقة وتباين التقديرات والافتراضات في تحديد المسؤولية التقديرية و/أو النطاق التقديري للخسائر المحتملة لانكشاف التمثيل والضمانات أمام كل من المشاريع الممولة من قبل الحكومة والخطوط الأحادية ومستثمري الفئات الخاصة وغيرهم، مدى دقة وتباين التقديرات والافتراضات في تحديد الجزء من التزامات الشراء الخاصة بـ"بانك أوف أمريكا" لالتزامات الرهن العقاري المنزلي المباعة من قبل "بانك أوف أمريكا" وشركاتها الفرعية إلى المستثمرين الذي تم دفع مبالغ لهم أو تم تقديم احتياطات لهم بعد دخول اتفاق التسوية مع "بي إن واي ميلون" (اتفاقية التسوية) والرسوم في الربع الثاني المنتهي في 30 يونيو 2011، إمكانية أن تؤدي الاعتراضات التي تم تقديمها على التسوية بما في ذلك الاعتراضات اللاحقة التي تم رفعها مسبقاً إلى تأخير أو منع الحصول على موافقة نهائية من المحكمة، سواءً إذا سيتم الوفاء بشروط التسوية بما في ذلك الحصول على الموافقة النهائية من المحكمة وأحكام الرسالة الخاصة من "آي آر إس" وأحكام وآراء الضرائب الأخرى، وما إذا كان من شأن شروط اتفاق التسوية أن تسمح لـ "بانك أوف أمريكا" و"ليجاسي كونتري وايد" بالانسحاب من التسوية، وما إذا كان "بانك أوف أميركا" و"ليجاسي كونتري وايد" ستقرران الانسحاب من التسوية عملاً بشروط اتفاق التسوية، وأثر تنفيذ ودخول الالتزامات بموجبها حيز التنفيذ، والأحكام الواردة فيها، على اتفاق التسوية وعلى اتفاق المستثمر المؤسسي بما في ذلك أداء الالتزامات بموجب اتفاق التسوية من قبل "بانك أوف أمريكا" (وبعض الشركات التابعة لها) والأمناء وأداء الالتزامات بموجب اتفاق المستثمر المؤسسي من خلال "بانك أوف أمريكا" (وبعض الشركات التابعة لها) ومجموعة المستثمرين، وقدرة "بانك أوف أمريكا" وبعض الشركات التابعة لها على التقيد بتقدم الخدمات والتوثيق بموجب اتفاق التسوية، آثار التأكيدات المحتملة والمطالبات الإضافية التي لم يتعرض لها اتفاق التسوية أو أي من الاتفاقات السابقة بين "بانك أوف أمريكا" و/أو بعض الشركات التابعة لها من جهة، والمشاريع الممولة من قبل الحكومة، ومؤمني الخطوط الأحادية وغيرهم من المستثمرين، وقرار الشركة المتعلق بالتزامات التمثيل والضمانات مع المشاريع الممولة من قبل الحكومة والقدرة على إيجاد حلول لأي مطالبات متبقية، قدرة الشركة على إيجاد حلول لأي تعهدات والتزامات ضمانات مع مستثمري الخطوط الأحادية والمستثمرين الخاصين، ومطالبات إعادة الشراء المتزايدة وعمليات الشراء بسبب إلغاء تأمين الرهن العقاري وإيقافه ورفض الطلبات، وفشل الشركة في تنفيذ التزاماتها كمقدم خدمات في عملية الرهن العقاري المنزلي للأوراق المالية، واستعراض الرهن وعملية التقييم، وفعالية استجابة الشركة لهذه العملية ولأي مطالبات حكومية أو خاصة لأطراف ثالثة فيما يتعلق بهذه المسائل، ومخاطر خفض التصنيف الائتماني لحكومة الولايات المتحدة الأمريكية من قبل إحدى الوكالات الأخرى للتصنيف الائتماني بالإضافة إلى انخفاض ترتيبها بحسب "ستاندرد آند بورز" في أغسطس 2011، ومخاطر أن يؤدي ذلك إلى خفض التصنيف الائتماني بشكل أكبر لحكومة الولايات المتحدة، والظروف الاقتصادية السلبية عموماً بما في ذلك استمرار الضعف في سوق الإسكان في الولايات المتحدة، وارتفاع معدلات البطالة في الولايات المتحدة، فضلاً عن التحديات الاقتصادية في دول أخرى غير الولايات المتحدة لنا فيها أعمال، والآثار الناجمة عن الشكوك المحيطة بالديون السيادية الدولية والمحلية، بما في ذلك التحديات الحالية التي تواجه الاقتصاد الأوروبي، ومعدلات التصنيف الائتماني للشركة ومعدلات التصنيف الائتماني لأوراقها المالية، بما في ذلك مخاطر تعرض الشركة أو أوراقها المالية إلى انخفاض جديد في التصنيف الائتماني بالإضافة إلى خفض من قبل "موديز" في الرابع الثالث لعام 2011، وسياسات تعديل الرهن العقاري للشركة واستراتيجيات التخفيف من الخسائر والنتائج ذات الصلة، وأية تدابير أو خطوات متخذة من قبل المنظمين الاتحاديين أو غيرهم من السلطات الحكومية فيما يتعلق بقروض الرهن العقاري، واتفاقات الخدمات، والمعايير أو غيرها من الأمور، ومستوى تقلب أسواق رأس المال وأسعار الفائدة وقيم العملات وغيرها من مؤشرات السوق، والتغيرات في ثقة المستثمرين والمستهلكين والأطراف المقابلة وأثر ذلك على الأسواق والمؤسسات المالية بما في ذلك الشركة وشركائها التجاريين، دقة وتباين تقديرات القيمة العادلة لبعض أصول الشركة والتزاماتها، الإجراءات التشريعية والتنظيمية في الولايات المتحدة (بما في ذلك أثر إصلاح دود فرانك وول ستريت وقانون حماية المستهلك (قانون الإصلاح المالي)، وقانون نقل التمويل الإلكتروني، والمسؤولية القانونية في بطاقات الائتمان وقانون الانكشاف واللوائح والتفسيرات ذات الصلة)، وأما دولياً، تحديد وفعالية أية مبادرات للتخفيف من الآثار السلبية لقانون الإصلاح المالي، وأثر التقاضي والتحقيقات الرقابية، بما في ذلك التكاليف والنفقات والتسويات والأحكام وأي آثار جانبية على قدرتنا على القيام بأعمال تجارية والوصول إلى أسواق رأس المال، والقدرة على اتخاذ القرارات من خلال المفاوضات مع سلطات تطبيق القانون والوكالات الفيدرالية، بما في ذلك وزارة العدل الأمريكية ووزارة الإسكان والتنمية الريفية الأمريكية، تضمين ممارسات خدمات الرهن العقاري، بما ذلك التوقيت وأي شروط للتسوية، ومختلف السياسات النقدية والضريبية والمالية والقوانين الصادرة عن حكومات الولايات المتحدة الأمريكية وغيرها من الحكومات، والتغيرات في المعايير والقواعد والتفسيرات المحاسبية (بما في ذلك الإرشادات التوجيهية الموحدة) وعدم الدقة في التقديرات أو الافتراضات عند تطبيق السياسات المحاسبية بما في ذلك تحديد الاحتياطيات والتوجيه المطبق في المحاسبة المقبولة وأثر ذلك على البيانات المالية للشركة.

 

وهذه البيانات التطلعية معنية فقط بالتاريخ الذي تم فيه صدورها، و"بانك أوف أميركا" غير ملزم بتحديث أي من هذه البيانات لعرض آثار الظروف أو الأحداث الطارئة بعد تاريخ إصدار هذه البيانات.

 

تعتبر "بانك أوف أمريكا جلوبال كابيتال مانجمنت جروب" ذات المسؤولية المحدودة، قسم إدارة الأصول لشركة "بانك أوف أمريكا". وتقدم كيانات "بانك أوف أمريكا جلوبال كابيتال مانجمنت جروب" خدمات ومنتجات إدارة استثمار للمستثمرين من المؤسسات والأفراد.

 

"بانك أوف أمريكا ميريل لينش" هو اسم لتسويق الخدمات المصرفية العالمية والأسواق العالمية لشركات "بانك أوف أمريكا". ويتم تنفيذ عمليات القروض والمشتقات المالية وغيرها من الأنشطة المصرفية التجارية من قبل الشركات الفرعية لشركة "بانك أوف أمريكا" ومن بينها هيئة "إف دي آي سي". أما الأنشطة المتعلقة بالأوراق المالية وبالأنشطة الاستشارية المالية وغيرها من نشاطات الاستثمار المصرفية فهي تتم عن طريق الشركات البنكية الفرعية ل"بانك أوف أمريكا كوربوريشن" (الشركات الاستثمارية البنكية الفرعية)، ومن ضمنها "ميريل لينش" و"بيرس" و"فينير آند سميث إنكوربوريتد"، والتي تم تسجيلها كسماسرة ومضاربين وأعضاء في "إف آي إن آر إيه" و"إس آي بي سي". أما المنتجات الاستثمارية فهي مقدمة من قبل الشركات الاستثمارية البنكية الفرعية مثل: "آر نوت إف دي آي سي إنشورد"، و"مي لوز فاليو" و"آر نوت بانك جارانتييد". وإن وسطاء "بانك أوف أمريكا" ليسوا بنوكاً، بل هم كيانات قانونية منفصلة من الفروع المصرفية. ولا تعتبر التزامات الوسطاء التزامات على الشركات البنكية التابعة لها (ما لم يذكر صراحة خلاف ذلك)، وهذه الفروع المصرفية ليست مسؤولة عن بيع الأوراق المالية، أو المعروضة أو الموصى بها من قبل الوسطاء. وينطبق ما سبق كذلك على الشركات الفرعية غير المصرفية الأخرى.

 

للمزيد من المعلومات الرجاء زيارة الموقع الإلكتروني التالي:

www.bankofamerica.com

 

شركة "بانك أوف أمريكا" والشركات التابعة له
البيانات المالية المختارة
(الأرقام بملايين الدولارات الأمريكية، باستثناء البيانات المتعلقة بكل سهم، وأعداد الأسهم بالآلاف)
	الأشهر التسعة المنتهية في 30 سبتمبر	الربع  الثالث	الربع الثاني	الربع الثالث
ملخص بيان الدخل
	2011	2010	2011	2011	2010
صافي دخل الفوائد	33,915	$	39,084	$	10,490	$	11,246	$	12,435	$
الدخل غير المتعلق بالفوائد	34,651		48,738		17,963		1,990		14,265
إجمالي العائدات، صافي نفقات الفوائد	68,566		87,822		28,453		13,236		26,700
مخصصات خسائر الائتمان	10,476		23,306		3,407		3,225		5,396
نفقات إعادة الهيكلة والدمج	537		1,450		176		159		421
ضعف الشهرة	2,603		10,400		-		2,603		10,400
نفقات "جميع الآخرين" غير المتعلقة بالفوائد1	57,612		50,394		17,437		20,094		16,395
الدخل (الخسائر) قبل اقتطاع ضريبة الدخل	(2,662)		2,272		7,443		(12,875)		(5,912)
نفقات ضريبة الدخل (الأرباح)	(2,117)		3,266		1,201		(4,049)		1,387
الدخل الصافي (الخسائر)	(545 )	$	(994)	$	6,232	$	(8,826)	$	(7,299)	$
حصص أرباح الأسهم المفضلة	954		1,036		343		301		348
الدخل الصافي (الخسائر) المطبق على المساهمين بأسهم عادية	(1,499)	$	(2,030)		5,889	$	(9,127)	$	(7,647 )	$
الأرباح (الخسائر) لكل سهم عادي	(0.15 )	$	(0.21)	$	0.58	$	(0.90)	$	(0.77 )	$
الأرباح (الخسائر) المخففة لكل سهم عادي	(0.15 )		(0.21)		0.56		(0.90)		(0.77 )

 

ملخص متوسط الميزانية	الأشهر التسعة المنتهية في 30 سبتمبر	الربع  الثالث	الربع الثاني	الربع الثالث
2011	2010	2011	2011	2010
إجمالي القروض والإيجارات	939,848	$	964,302	$	942,032	$	938,513	$	934,860	$
الأوراق المالية التي تمثل ديناً على الغير	338,512		317,906		344,327		335,269		328,097
إجمالي أصول الأرباح	1,851,736		1,902,303		1,841,135		1,844,525		1,863,819
إجمالي الأصول	2,326,232		2,462,977		2,301,454		2,339,110		2,379,397
إجمالي الإيداعات	1,036,905		982,132		1,051,320		1,035,944		973,846
حقوق ملكية المساهمين	229,385		232,465		222,410		235,067		233,978
حقوق ملكية المساهمين للأسهم العادية	212,512		210,649		204,928		218,505		215,911

 

نسب الأداء	الأشهر التسعة المنتهية في 30 سبتمبر	الربع  الثالث	الربع الثاني	الربع الثالث
2011	2010	2011	2011	2010
عائدات متوسط الأصول	مهمل		مهمل		1.07		مهمل	%	مهمل
العائد على حقوق ملكية المساهمين الملموسة2	مهمل		مهمل		17.03		مهمل		مهمل

 

جودة الائتمان	الأشهر التسعة المنتهية في 30 سبتمبر	الربع  الثالث	الربع الثاني	الربع الثالث
2011	2010	2011	2011	2010
إجمالي صافي الديون غير القابلة للتحصيل	16,779	$	27,551	$	5,086	$	5,665	$	7,197	$
صافي الديون غير القابلة للتحصيل كنسبة مئوية لمتوسط القروض والإيجارات المستحقة وغير المدفوعة3	2.41	%	3.84	%	2.17	%	2.44	%	3.07	%
مخصصات خسائر الائتمان	10,476	$	23,306	$	3,407	$	3,255	$	5,396	$
	30 سبتمبر 2011	30 يونيو 2011	30 سبتمبر 2010
إجمالي القروض والإيجارات والعقارات المغلقة المتعثرة4	29,059	$	30,058	$	34,556	$
القروض والإيجارات والعقارات المغلقة المتعثرة كنسبة مئوية من إجمالي القروض والإيجارات والعقارات المغلقة3	3.15	%	3.22	%	3.71	%
بدل خسائر القروض والإيجارات	35,082	$	37,312	$	43,581	$
بدل خسائر القروض والإيجارات كنسبة مئوية من القروض والإيجارات المستحقة غير المدفوعة3	3.81	%	4.00	%	4.69	%

 

إدارة رأس المال	30 سبتمبر 2011	30 يونيو 2011	30 سبتمبر 2010
رأس المال المعرض للمخاطر5:
نسبة حقوق الملكية العامة من الفئة الأولى6	8.65	%	8.23	%	8.45	%
نسبة رأس المال من الفئة الأولى	11.48		11.00		11.16
نسبة إجمالي رأس المال	15.86		15.65		15.65
نسبة تأثير الفئة الأولى	7.11		6.86		7.21
نسبة حقوق الملكية الملموسة7	7.16		6.63		6.54
نسبة حقوق المكية العادية الملموسة7	6.25		5.87		5.74
الأسهم العادية المصدّرة في نهاية المدة والمعلّقة	10,134,432		10,133,190		10,033,705
	الأشهر التسعة المنتهية في 30 سبتمبر	الربع  الثالث	الربع الثاني	الربع الثالث
2011	2010	2011	2011	2010
الأسهم العادية المصدّرة	49,277		1,383,461		1,242		1,387		688
متوسط الأسهم العادية المصدّرة والمعلّقة	10,095,859		9,706,951		10,116,284		10,094,928		9,976,351
متوسط الأسهم العامة المخففة المصدّرة والمعلّقة	10,095,859		9,706,951		10,464,395		10,094,928		9,976,351
حصص الأرباح المعلقة لكل سهم عادي	0.03	$	0.03	$	0.01	$	0.01	$	0.01	$

 

ملخص ميزانية آخر المدة	30 سبتمبر 2011	30 يونيو 2011	30 سبتمبر 2010
إجمالي القروض والإيجارات	932,531	$	941,257	$	933,910	$
إجمالي الأوراق المالية التي تمثل ديوناً على الغير	350,725		331,052		322,862
إجمالي أصول الأرباح	1,797,600		1,772,293		1,863,206
إجمالي الأصول	2,219,628		2,261,319		2,339,660
إجمالي الودائع	1,041,353		1,038,408		977,322
إجمالي حقوق ملكية المساهمين	230,252		222,176		230,495
حقوق الملكية العامة للمساهمين	210,772		205,614		212,391
القيمة الدفترية لكل سهم من الأسهم العادية	20.80	$	20.29	$	21.17	$
القيمة الدفترية الملموسة لكل سهم من الأسهم العادية2	13.22		12.65		12.91

  1 باستثناء الدمج ورسوم إعادة الهيكلة ونفقات ضعف الشهرة.

2 العوائد على متوسط حقوق ملكية المساهمين الملموسة والقيمة الدفترية الملموسة لكل سهم من الأسهم العادية ليست من المعايير المحاسبية المتعارفة والمتفق عليها عموماً. ونعتقد بأن استخدام هذه المعايير يساهم في توضيح أكبر في تقييم أعمال الشركة. لاطلاع على المعايير المحاسبية المتعارفة والمتفق عليها عموماً الرجاء الرجوع إلى الصفحات 25-27 من هذا البيان الصحفي. 

3 لا تتضمن النسب القروض التي تبلغ قيمتها ما دون خيارات القيمة العادلة خلال الفترة. وتم تصنيف الديون غير القابلة للتحصيل بصورة سنوية وذلك للتقييم ربع السنوي.

4 لا تتضمن الأرصدة بطاقات ائتمان المستهلك السابقة المستحقة، وقروض المستهلك المضمونة بعقارات والتي تم ضمان المدفوعات فيها من قبل إدارة الإسكان الفيدرالي والاتفاقيات الاحتياطية طويلة الأمد المؤمنة من قبل الأفراد (قروض السكن المؤمنة بشكل كامل) وبصورة عامة قروض المستهلك غير المضمونة بعقارات، والقروض ضعيفة الائتمان التي تم شرائها على الرغم من احتمال كون المستهلكين قد تجاوزا المهل المحددة للتسديد، والقروض المتعثرة المعروضة للبيع، القروض المتعثرة المحتسبة تحت خيارات القيمة العادلة، وقروض الديون غير المحققة والمهيكلة والتي تم إخراجها من حافظة الائتمان الضعيفة المشتراة قبل تاريخ الأول من يناير 2010.

5 تعكس البيانات الأولية لرأس المال المعرض للخطر للفترة الحالية.

6 إن نسب حقوق الملكية العادية من الفئة العادية تعادل رأس المال الفئة الأولى بعد استثناء الأسهم المفضلة، والأوراق المالية ذات الثقة المفضلة، والأوراق المالية المختلطة، وأرباح الأقلية مقسومة على الأصول المعرضة للخطر.

7 إن نسبة حقوق الملكية العامة من الفئة الأولى تعادل حقوق ملكية المساهمين مقسومة على الأصول الملموسة في آخر المدة. وتعتبر كل من حقوق ملكية المساهمين الملموسة والأصول الملموسة ليست من المعايير المحاسبية المتعارفة والمتفق عليها عموماً. ونعتقد بأن استخدام هذه المعايير المحاسبية يقدم وضوحاً أكبر في تقييم نتائج التعاون. للاطلاع على الأصول المحاسبية المتعارفة والمتفق عليها عموماً الرجاء الرجوع إلى الصفحات 25-27 من هذا البيان الصحفي. 

تم تصنيف عدد من مبالغ الفترات السابقة لكي تتفق مع عرض الفترة الجالية.

 

 

شركة "بانك أوف أمريكا" والشركات التابعة له
النتائج الربع سنوية بحسب قطاعات الأعمال
(الأرقام بملايين الدولارات الأمريكية$)
	الربع الثالث 2011
الإيداعات	خدمات البطاقات (1)	خدمات العقارات للمستهلكين	أعمال المصارف الدولية	الأسواق والمصارف العالمية	إدارة الاستثمارات والثروات العالمية	جميع الآخرين (1)
إجمالي الدخل، صافي نفقات الفوائد(2)	3,119	4,507	2,822	2,533	5,222	4,230	6,269
مخصصات خسائر الائتمانات	52	1,037	918	(150)	15	162	1,373
صافي النفقات غير المتعلقة بالفوائد	2,627	1,458	3,852	1,018	4,480	3,516	662
صافي الدخل (خسائر)	276	1,264	(1,137)	1,050	(320)	347	4,734
العوائد على متوسط حقوق الملكية	4,61%	22.36%	مهمل	10.22%	مهمل	7.72%	مهمل
العائد على متوسط رأس المال الاقتصادي(3)	18.78	49.31	مهمل	20.78	مهمل	19.66	مهمل
الميزانية
المتوسط
إجمالي القروض والإيجارات	مهمل	123,547	120,079	188,037	120,143	102,785	286,753
إجمالي الإيداعات	422,331	مهمل	مهمل	173,837	121,389	255,660	52,853
حقوق الملكية المخصصة	23,820	22,410	14,240	40,726	36,372	17,839	67,003
رأس المال الاقتصادي(3)	5,873	10,194	14,240	20,037	25,589	7,148	مهمل
نهاية المدة
إجمالي القروض والإيجارات	مهمل	122,22	119,82	188,65	124,52	102,36	274,26
إجمالي الإيداعات	424,267	مهمل	مهمل	171,29	115,724	251,027	52,947
	الربع الثاني 2011
الإيداعات	خدمات البطاقات (1)	خدمات العقارات للمستهلكين	أعمال المصارف الدولية	الأسواق والمصارف العالمية	إدارة الاستثمارات والثروات العالمية	جميع الآخرين (1)
إجمالي الدخل، صافي نفقات الفوائد(2)	3,301	4,856	(11,315)	2,811	6,792	4,490	2,548
مخصصات خسائر الائتمانات	31	302	1,507	(417)	(82)	72	1,842
النفقات غير المتعلق بالفوائد	2,609	1,532	8,645	1,069	4,708	3,631	662
صافي الدخل (خسائر)	424	1,939	(14,519)	1,381	1,559	506	(116)
العوائد على متوسط حقوق الملكية	7.20%	34.31%	مهمل	13.67%	16.69%	11.54%	مهمل
العائد على متوسط رأس المال الاقتصادي(3)	29.98	74.83	مهمل	27.95	23.23	29.97	مهمل
الميزانية
المتوسط
إجمالي القروض والإيجارات	مهمل	127,344	121,683	189,347	109,473	102,200	287,840
إجمالي الإيداعات	426,684	مهمل	مهمل	166,481	116,899	255,219	48,093
حقوق الملكية المخصصة	23,612	22,671	17,139	40,522	37,548	17,574	76,091
رأس المال الاقتصادي(3)	5,662	10,410	14,437	19,825	26,984	6,868	مهمل
نهاية المدة
إجمالي القروض والإيجارات	مهمل	125,140	121,553	189,435	114,165	102,878	287,424
إجمالي الإيداعات	424,579	مهمل	مهمل	170,156	122,348	255,580	43,759
	الربع الثالث 2010
الإيداعات	خدمات البطاقات (1)	خدمات العقارات للمستهلكين	أعمال المصارف الدولية	الأسواق والمصارف العالمية	إدارة الاستثمارات والثروات العالمية	جميع الآخرين (1)
إجمالي الدخل، صافي نفقات الفوائد(2)	3,146	5,377	3,612	2,633	7,073	3,898	1,243
مخصصات خسائر الائتمانات	62	3,066	1,302	556	(157)	127	440
النفقات غير المتعلق بالفوائد	2,774	11,834	2,923	1,061	4,311	3,345	968
صافي الدخل (خسائر)	198	(9,884)	(392)	644	1,468	269	358
العوائد على متوسط حقوق الملكية	3.23%	مهمل	مهمل	5.95%	11.61%	5.91%	مهمل
العائد على متوسط رأس المال الاقتصادي(3)	12.40%	16.63%	مهمل	11.52%	14.57%	15.84%	مهمل
الميزانية
المتوسط
إجمالي القروض والإيجارات	مهمل	141,092	127,712	199,320	98,874	99,103	268,056
إجمالي الإيداعات	411,117	مهمل	مهمل	148,605	96,040	234,807	55,466
حقوق الملكية المخصصة	24,402	33,033	26,493	42,930	50,173	18,039	38,908
رأس المال الاقتصادي(3)	6,424	13,665	21,837	21,692	40,116	7,264	مهمل
نهاية المدة
إجمالي القروض والإيجارات	مهمل	138,492	127,700	196,333	99,525	99,511	271,672
إجمالي الإيداعات	409,365	مهمل	مهمل	150,994	99,462	240,381	47,942

(1) خلال الربع الثالث من عام 2011، ونتيجة لقرار إيقاف أعمال بطاقات المستهلكين الدولية، فقد أعيد تسمية أعمال خدمات البطاقات العالمية لتصبح خدمات البطاقات. وقد تم نقل نتائج أعمال بطاقات المستهلكين الدولية إلى جميع الآخرين وتم إعادة تصنيف الفترات السابقة.

(2) بناء على أسس المكافئ التام الخاضع للضريبة، وتعتبر هذه الأسس معيار أداء يتم استخدامه من قبل الإدارة في مجال تشغيل الأعمال التي تعتقد الإدارة بأنها ستقدم للمستثمرين صورة أكثر دقة لهوامش الفوائد لأغراض المقارنة.

 

(3) يتم احتساب العائدات على متوسط رأس المال الاقتصادي كصافي دخل بعد استثناء رسوم ضعف الشهرة وتكاليف التمويلات وائتمانات الأرباح على العناصر غير الملموسة، مقسوماً على متوسط رأس المال الاقتصادي. ويمثل رأس المال الاقتصادي حقوق الملكية المخصصة ذات الشهرة الأقل، ونسبة الأصول غير الملموسة (باستثناء حقوق تخديم الرهن العقاري). رأس المال الاقتصادي وعوائد متوسط رأس المال الاقتصادي هي معايير غير المعايير المحاسبية المتعارف عليها والمقبولة عموماً. وقد تقوم شركات أخرى بتعريفها أو احتسابها بصورة مختلفة. وللاطلاع على التسويات المدرجة ضمن المعايير المحاسبية المتعارف عليها والمقبولة عموماً انظر في الصفحات 25-27 من هذا البيان الصحفي

 

تم تصنيف عدد من مبالغ الفترات السابقة ضمن القطاعات لكي تتفق مع عرض الفترة الجالية.

 

شركة "بانك أوف أمريكا" والشركات التابعة له
نتائج الأعمال خلال العام حتى تاريخه بحسب قطاعات الأعمال
(الأرقام بملايين الدولارات الأمريكية$)
	الأشهر التسعة المنتهية في 30 سبتمبر 2011
الإيداعات	خدمات البطاقات (1)	خدمات العقارات للمستهلكين	أعمال المصارف الدولية	الأسواق والمصارف العالمية	إدارة الاستثمارات والثروات العالمية	جميع الآخرين (1)
إجمالي الدخل، صافي نفقات الفوائد(2)	6,609	14,085	(6,430)	7,997	19,896	13,212	10,911
مخصصات خسائر الائتمانات	116	1,934	3,523	(488)	(269)	280	5,380
النفقات غير المتعلقة بالفوائد	7,835	4,632	17,297	3,195	13,892	10,746	3,155
صافي الدخل (الخسائر)	1,051	4,767	(18,070)	3,354	3,400	1,386	3,567
العوائد على متوسط حقوق الملكية	5.93%	27.76%	مهمل	10.96%	11.83%	10.42%	مهمل
العائد على متوسط رأس المال الاقتصادي(3)	24.54	59.71	مهمل	22.18	16.37	26.63	مهمل
الميزانية
المتوسط
إجمالي القروض والإيجارات	مهمل	127,755	120,772	189,924	111,167	101,952	287,627
إجمالي الإيداعات	422,452	مهمل	مهمل	166,895	116,364	256,455	50,367
حقوق الملكية المخصصة	23,692	22,958	16,688	40,917	38,422	17,783	68,925
رأس المال الاقتصادي(3)	5,740	10,701	14,884	20,222	27,875	7,075	مهمل
نهاية المدة
إجمالي القروض والإيجارات	مهمل	122,223	119,823	188,650	124,527	102,361	274,269
إجمالي الإيداعات	424,267	مهمل	مهمل	171,297	115,724	251,027	52,947
	الأشهر التسعة المنتهية في 30 سبتمبر 2010
الإيداعات	خدمات البطاقات (1)	خدمات العقارات للمستهلكين	أعمال المصارف الدولية	الأسواق والمصارف العالمية	إدارة الاستثمارات والثروات العالمية	جميع الآخرين (1)
إجمالي الدخل، صافي نفقات الفوائد(2)	10,559	16,984	9,849	8,611	22,584	12,128	8,007
مخصصات خسائر الائتمانات	160	9,116	7,292	2,115	(54)	491	4,186
النفقات غير المتعلقة بالفوائد	7,926	14,895	8,906	3,068	13,213	9,737	4,499
صافي الدخل (الخسائر)	1,562	(8,269)	(4,010)	2,165	5,628	1,022	908
العوائد على متوسط حقوق الملكية	8.61%	مهمل	مهمل	6.61%	14.73%	7.58%	مهمل
العائد على متوسط رأس المال الاقتصادي(3)	33.45%	18.94%	مهمل	12.55%	18.39%	20.12%	مهمل
الميزانية
المتوسط
إجمالي القروض والإيجارات	مهمل	147,893	130,684	206,699	97,915	98,920	281,478
إجمالي الإيداعات	415,458	مهمل	مهمل	145,931	95,568	227,613	72,206
حقوق الملكية المخصصة	24,254	37,073	26,591	43,790	51,083	18,015	31,659
رأس المال الاقتصادي(3)	6,277	15,424	21,788	23,112	41,022	7,227	مهمل
نهاية المدة
إجمالي القروض والإيجارات	مهمل	138,492	127,700	196,333	99,525	99,511	271,672
إجمالي الإيداعات	409,365	مهمل	مهمل	150,994	99,462	240,381	47,942

 

(1) خلال الربع الثالث من عام 2011، ونتيجة لقرار الخروج من أعمال بطاقات المستهلكين الدولية، فقد أعيد تسمية أعمال خدمات البطاقات العالمية لتصبح خدمات البطاقات. وقد تم نقل نتائج أعمال بطاقات المستهلكين الدولية إلى جميع الآخرين وتم إعادة تصنيف الفترات السابقة.

(2) بناء على أسس المكافئ التام الخاضع للضريبة، وتعتبر هذه الأسس معيار أداء يتم استخدامه من قبل الإدارة في مجال تشغيل الأعمال التي تعتقد الإدارة بأنها ستقدم للمستثمرين صورة أكثر دقة لهوامش الفوائد لأغراض المقارنة.

 

(3) يتم احتساب العائدات على متوسط رأس المال الاقتصادي كصافي دخل بعد استثناء رسوم ضعف الشهرة وتكاليف التمويلات وائتمانات الأرباح على العناصر غير الملموسة، مقسوماً على متوسط رأس المال الاقتصادي. ويمثل رأس المال الاقتصادي حقوق الملكية المخصصة ذات الشهرة الأقل، ونسبة الأصول غير الملموسة (باستثناء حقوق تخديم الرهن العقاري). رأس المال الاقتصادي وعوائد متوسط رأس المال الاقتصادي هي معايير غير المعايير المحاسبية المتعارف عليها والمقبولة عموماً. وقد تقوم شركات أخرى بتعريفها أو احتسابها بصورة مختلفة. وللاطلاع على التسويات المدرجة ضمن المعايير المحاسبية المتعارف عليها والمقبولة عموماً انظر في الصفحات 25-27 من هذا البيان الصحفي

 

تم تصنيف عدد من مبالغ الفترات السابقة ضمن القطاعات لكي تتفق مع عرض الفترة الجالية.

 

 

				شركة "بانك أوف أمريكا" والشركات التابعة له
				البيانات المالية الإضافية (الأرقام بملايين بملايين الدولارات الأمريكية)
الربع الثالث 2010	الربع الثاني 2011	الربع الثالث 2011	الأشهر التسعة المنتهية في 30 سبتمبر	بيانات على أساس معادل خاضع للضريبة بالكامل 1
			2010	2011
12,717 $	11,493 $	10,739 $	$39,984	$34,629	صافي دخل الفائدة
26,982	13,483	28,702	88,722	69,280	إجمالي العائدات، صافي نفقات الفائدة
2.72 %	2.50 %	2.32 %	%2.81	%2.50	صافي مردود الفائدة 2
100.87	غير جدير بالذكر	61.37	70.16	87.69	نسبة الفعالية
30 سبتمبر 2010	30 يونيو 2011	30 سبتمبر 2011		بيانات أخرى
5,879	5,742	5,715		عدد المراكز المصرفية – الولايات المتحدة
17,929	17,817	17,752		عدد أجهزة الصرف الآلي التي تحمل علامة – الولايات المتحدة
287,293	287,839	290,509		الموظفون بدوام كامل

 

1 أسس المكافئ التام الخاضع للضريبة هي معايير غير المعايير المحاسبية المتعارف عليها والمقبولة عموماً. وهي معايير أداء تستخدمها الإدارة في تشغيل الأعمال التي تعتقد الإدارة بأنها تعطي المستثمرين صورة أكثر دقة عن هامش الفائدة لأغراض المقارنة. وللاطلاع على التسويات المدرجة ضمن المعايير المحاسبية المتعارف عليها والمقبولة عموماً انظر في الصفحات 25-27 من هذا البيان الصحفي.

 

2 تشمل الحسابات الرسوم المكتسبة على الإيداعات الليلية حيث بلغ الاحتياطي الفدرالي نحو 150 مليون دولار و305 مليون للأشهر التسعة المنتهية في 30 سبتمبر 2011 و2010؛ و38 مليون و49 مليون للربعين الثالث والثاني من عام 2011 و107 مليون للربع الثالث من 2010 تباعاً.

تمّت إعادة تصنيف مبالغ فترات سابقة معينة لتتوافق وعرض الفترة الحالية.

شركة "بانك أوف أمريكا" والشركات الفرعية التابعة لها
إعادة التسوية وفقاً للمعايير المحاسبية المتعارفة والمتفق عليها عموماً
(الأرقام بملايين الدولارات الأمريكية)   تقوم الشركة بتقييم أعمالها بناء على أسس المكافئ التام الخاضع للضريبة، وهو معيار غير المعايير المحاسبية المتعارفة والمتفق عليها عموماً، وتعتقد الإدارة أن استخدام هذا المكافئ يقدم للمستثمرين صورة أكثر دقة ووضوحاً لهامش الفوائد لأغراض المقارنة. ويتضمن إجمالي العائدات وصافي نفقات الفوائد فوائد صافية محسوبة وفقأ للمكافئ التام الخاضع للضريبة ووفقاً للدخل غير المتعلق بالضرائب. وتقوم الشركة بمراجعة النسب والتحليلات ذات الصلة (وهي نسب الكفاءة وصافي غلة الفوائد) بناء على أسس المكافئ التام الخاضع للضريبة، وبهدف الوصول إلى هذا المكافئ فإنه يجب أن تتم تسوية دخل الفوائد لكي يعكس الدخل المستثنى من الضرائب على أسس مكافئ قبيل اقتطاع الضرائب، مع زيادة ذات صلة في نفقات دخل الضرائب. ويضمن هذا المعيار مقارنة دخل الفوائد الصافي الناتج عن المصادر الخاضعة وغير الخاضعة للضرائب. وتقيس نسب الكفاءة النفقات المقدمة لتوليد عائدات من كل دولار، فيما تقوم غلة صافة الفوائد بتقييم النقاط التي تكسبها الشركة فيما يتعلق بتكاليف التمويلات.   كما تقوم الشركة بتقييم أعمالها بناء على المعدلات التالية التي تستخدم حقوق الملكية الملموسة التي تعتبر كذلك معيار غير المعايير المحاسبية المتعارفة والمتفق عليها عموماً. ويقيس العائد على متوسط حقوق ملكية المساهمين في الحصص العادية الملموسة العاديين مساهمات أرباح الشركة كنسبة من حقوق ملكية المساهمين العاديين، بالإضافة إلى أي أوراق مالية عادية مكافئة ذات الشهرة الأقل والأصول غير الملموسة (باستثناء حقوق تخديم الرهن العقاري)، والصافي المتعلق بالمسؤوليات الضريبية المؤجلة. ويقيس العائد على حقوق ملكية المساهمين العاديين مساهمات أرباح الشركة كنسبة من أرباح الشركة كنسبة من حقوق ملكية المساهمين العاديين ذات الشهرة الأقل والأصول غير الملموسة (باستثناء حقوق تخديم الرهن العقاري) والصافي المتعلق بالمسؤوليات الضريبية المؤجلة. وتمثل نسبة حقوق الملكية العادية حقوق الملكية للمساهمين في الأسهم العادية بالإضافة إلى أي أوراق مالية عادية مكافئة ذات الشهرة الأقل والأصول غير الملموسة (باستثناء حقوق تخديم الرهن العقاري)، والصافي المتعلق بالمسؤوليات الضريبية المؤجلة مقسوماً على إجمالي الأصول ذات الشهرة الأقل والأصول غير الملموسة (باستثناء حقوق تخديم الرهن العقاري) والصافي المتعلق بالمسؤوليات الضريبية المؤجلة. وتمثل نسبة حقوق الملكية ذات الشهرة الأقل والأصول غير الملموسة الأخرى (باستثناء حقوق تخديم الرهن العقاري)، والصافي المتعلق بالمسؤوليات الضريبية المؤجلة مقسوماً على إجمالي الأصول ذات الشهرة الأقل والأصول غير الملموسة الأخرى (باستثناء حقوق تخديم الرهن العقاري) والصافي المتعلق بالمسؤوليات الضريبية المؤجلة. وتمثل القيمة الدفترية الملموسة لكل سهم عادي نهاية حقوق ملكية المساهمين في الأسهم العادية ذات الشهرة الأقل والأصول غير الملموسة (باستثناء حقوق تخديم الرهن العقاري) والصافي المتعلق بالمسؤوليات الضريبية المؤجلة مقسوماً على الأسهم العادية المنتهية والمعلقة. وتم استخدام هذه المعايير لتقييم استخدام الشركة لحقوق الملكية (أي رأس المال). بالإضافة إلى ذلك فإن أنماط الربحية والعلاقة والاستثمار تستخدم جميعها العائدات على حقوق الملكية الملموسة للمساهمين كمعايير رئيسية لدعم أهداف النمو الكلي لشركتنا.   وفي بعض العروض، فإنه يتم احتساب كل من الأرباح والأرباح المخففة لكل سهم عادي، ونسب الكفاءة، والعائدات على متوسط الأصول، والعائدات على حقوق ملكية المساهمين في الأسهم العادية، والعائدات على متوسط حقوق الملكية الملموسة للمساهمين في الأسهم العادية، والعائدات على متوسط حقوق ملكية المساهمين، وذلك بعد استثناء أثر نفقات ضعف الشهرة البالغة 2.6 مليار دولار أمريكي والمسجلة في الربع الثاني من عام 2011، و10.4 مليار دولار أمريكي في الربع الثالث من عام 2010. وبناء على ذلك، فإن هذه المعايير تعتبر غير المعايير المحاسبية المتعارفة والمتفق عليها عموماً.   الرجاء مراجعة الجدول أدناه والجدول في الصفحة 26 و27 لإعادة تسوية هذه المعايير غير المعايير المحاسبية المتعارفة والمتفق عليها عموماً مع المعايير المالية المحددة وفقاً للمتفق عليها عموماً وذلك للأشهر الثلاثة المنتهية في 30 سبتمبر 2011 و30 يونيو 2011، و30 سبتمبر 2010، وللأشهر التسعة المنتهية في 30 سبتمبر 2011 و2010. وترى الشركة بأن استخدام هذه المعايير غير المعايير المحاسبية المتعارفة والمتفق عليها عموماً يقدم إيضاحات إضافية في تقييم نتائج هذه التعاون. وقد تقوم شركات أخرى بتحديد أو احتساب البيانات المالية بصورة مختلفة.
البيانات وفقاً للمكافئ التام الخاضع للضريبة	الأشهر التسعة المنتهية في 30 سبتمبر	الربع الثالث	الربع الثاني	الربع الثالث
	2011	2010	2011	2011	2010
تسوية صافي دخل الفوائد إلى صافي دخل الفوائد وفقاً للمكافئ التام الخاضع للضريبة
صافي دخل الفوائد	23,915$	39,084$	10,490$	11,246$	12,435$
تسوية المكافئ التام الخاضع للضريبة	714	900	249	247	282
صافي دخل الفوائد وفقاً للمكافئ التام الخاضع للضريبة	34,629$	39,984$	10,739$	11,493$	12,717$
تسوية صافي الدخل، صافي نفقات الفوائد بالنسبة لإجمالي الدخل، وصافي نفقات الفوائد وفقاً للمكافئ التام الخاضع للضريبة
إجمالي العائدات، صافي نفقات الفوائد	68,566$	87,822$	28,453$	13,236$	26,700$
تعديل المكافئ التام الخاضع للضريبة	714	900	249	247	282
النفقات على أسس المكافئ التام الخاضع للضريبة	69,280$	88,722$	28,702$	13,483$	26,982$
تسوية النفقات غير المتعلقة بالفوائد إلى نفقات غير متعلقة بالضريبة، باستثناء نفقات ضعف الشهرة
إجمالي النفقات غير المتعلقة بالفوائد	60,752$	62,244$	17,613$	22,856$	27,216$
نفقات ضعف الشهرة	(2,603)	(10,400)	-	(2,603)	(10,400)
إجمالي النفقات غير المتعلقة بالفوائد، باستثناء نفقات ضعف الشهرة	58,149$	51,844$	17,613$	20,253$	16,816$
تسوية نفقات ضريبة الدخل (المنافع) إلى نفقات ضريبة الدخل (المنافع) على أسس المكافئ التام الخاضع للضريبة
نفقات ضريبة الدخل (المنافع)	(2,117)$	3,266$	1,201$	(4,049)$	1,387$
تسوية المكافئ التام الخاضع للضريبة	714	900	249	247	282
نفقات ضريبة الدخل (المنافع) على أسس المكافئ التام الخاضع للضريبة	(1,403)$	4,166$	1,450$	(3,802)$	1,669$
تسوية صافي الدخل (الخسائر) إلى صافي الدخل (الخسائر)، باستثناء النفقات ضعف الشهرة
صافي الدخل (الخسائر)	(545)$	(994)$	6,232$	(8,826)$	(7,299)$
نفقات ضعف الشهرة	2,603	10,400	-	2,603	10,400
الدخل الصافي (الخسارة)، باستثناء نفقات ضعف الشهرة	2,058$	9,406$	6,323$	(6,223)$	3,101$
تسوية صافي الدخل (الخسائر) المطبق على المساهمين في الأسهم العادية إلى صافي الدخل (الخسائر) المطبق على المساهمين في الأسهم العادية، باستثناء نفقات ضعف الشهرة
صافي الدخل (الخسائر) المطبق على المساهمين في الأسهم العادية	(1,499)$	(2,030)$	5,889$	(9,127)$	(7,674)$
نفقات ضعف الشهرة	2,603	10,400	-	2,603	10,400
صافي الدخل (الخسائر) المطبق على المساهمين في الأسهم العادية، باستثناء نفقات ضعف الشهرة	1,104$	8,730$	5,889$	(6,524)$	2,753$

 

تم تصنيف عدد من مبالغ الفترات السابقة لكي تتفق مع عرض الفترة الجالية.

شركة "بانك أوف أمريكا" والشركات الفرعية التابعة لها
إعادة التسوية وفقاً للمعايير المحاسبية المتعارفة والمتفق عليها عموماً-تتمة
(الأرقام بملايين الدولارات الأمريكية)
	الأشهر التسعة المنتهية في 30 سبتمبر	الربع الثالث	الربع الثاني	الربع الثالث
2011	2010	2011	2011	2010
تسوية متوسط حقوق ملكية المساهمين إلى متوسط حقوق الملكية الملموسة للمساهمين
حقوق ملكية المساهمين	212,512$	210,649$	204,928$	218,505$	215,911$
الأوراق المالية العادية المكافئة	-	3,877	-	-	-
الشهرة	(72,903)	(84,965)	(71,070)	(73,748)	(82,484)
الأصول غير الملموسة (باستثناء حقوق تخديم الرهن العقاري)	(9,386)	(11,246)	(9,005)	(9,394)	(10,629)
المسؤوليات الضريبية المؤجلة ذات الصلة	2,939	3,368	2,852	2,932	3,214
حقوق الملكية  الملموسة للمساهمين	133,162$	121,683$	127,705$	138,295$	126,012$
تسوية متوسط حقوق ملكية المساهمين إلى متوسط حقوق الملكية الملموسة للمساهمين
حقوق ملكية المساهمين	229,385$	232,465$	222,410$	235,067$	233,978$
الشهرة	(72,903)	(84,965)	(71,070)	(73,748)	(82,484)
الأصول غير الملموسة (باستثناء حقوق تخديم الرهن العقاري)	(9,386)	(11,246)	(9,005)	(9,394)	(10,629)
المسؤوليات الضريبية المؤجلة ذات الصلة	2,939	3,368	2,852	2,932	3,214
حقوق الملكية  الملموسة للمساهمين	150,035$	139,622$	145,187$	154,857$	144,079$
تسوية حقوق ملكية آخر المدة للمساهمين للأسهم العامة إلى حقوق ملكية آخر المدة الملموسة للمساهمين للأسهم العادية
حقوق الملكية العادية للمساهمين	210,772$	212,391$	210,772$	205,614$	212,391$
الشهرة	(70,832)	(75,602)	(70,832)	(71,074)	(75,602)
الأصول غير الملموسة (باستثناء حقوق تخديم الرهن العقاري)	(8,764)	(10,402)	(8,764)	(9,176)	(10,402)
المسؤوليات الضريبية المؤجلة ذات الصلة	2,777	3,123	2,777	2,853	3,123
حقوق الملكية العامة الملموسة للمساهمين	133,953$	129,510$	133,953$	128,217$	129,510$
تسوية حقوق ملكية آخر المدة للمساهمين إلى حقوق ملكية آخر المدة ملموسة للمساهمين
حقوق ملكية المساهمين	230,252$	230,495$	230,252$	222,176$	230,495$
الشهرة	(70,832)	(75,602)	(70,832)	(71,074)	(75,602)
الأصول غير الملموسة (باستثناء حقوق تخديم الرهن العقاري)	(8,764)	(10,402)	(8,764)	(9,176)	(10,402)
المسؤوليات الضريبية المؤجلة ذات الصلة	2,777	3,123	2,777	2,853	3,123
حقوق الملكية الملموسة للمساهمين	153,433$	147,614$	153,433$	144,779$	147,614$
تسوية أصول نهاية الخدمة إلى أصول نهاية الخدمة ملموسة
الأصول	2,219,628$	2,339,660$	2,219,628$	2,261,319$	2,339,660$
الشهرة	(70,832)	(75,602)	(70,832)	(71,074)	(75,602)
الأصول غير الملموسة (باستثناء حقوق تخديم الرهن العقاري)	(8,764)	(10,402)	(8,764)	(9,176)	(10,402)
المسؤوليات الضريبية المؤجلة ذات الصلة	2,777	3,123	2,777	2,853	3,123
الأصول الملموسة	2,142,809$	2,256,779$	2,142,809$	2,183,922$	2,256,779$
القيمة الدفترية لكل سهم من الأسهم العادية
حقوق ملكية المساهمين للأسهم العادية	210,772$	210,772 $	210,772$	205,614$	212,391$
الأسهم العادية النهائية المصدرة والمعلقة	10,134,432	10,033,705	10,134,432	10,133,190	10,033,705
القيمة الدفترية لكل سهم من الأسهم العادية	20.80$	21.17$	20.80$	20.29$	21.17$
القيمة الدفترية الملموسة لكل سهم من الأسهم العادية
حقوق ملكية المساهمين للأسهم العادية الملموسة	133,953$	129,510$	133,953$	128,217$	129,510$
الأسهم العادية النهائية المصدرة والمعلقة	10,134,432	10,033,705	10,134,432	10,133,190	10,033,705
القيمة الدفترية الملموسة لكل سهم من الأسهم العادية	13.22$	12.91$	13.22$	12.65$	12.91$

 

تم تصنيف عدد من مبالغ الفترات السابقة لكي تتفق مع عرض الفترة الجالية.

 

شركة "بانك أوف أمريكا" والشركات الفرعية التابعة لها
إعادة التسوية وفقاً للمعايير المحاسبية المتعارفة والمتفق عليها عموماً-تتمة
(الأرقام بملايين الدولارات الأمريكية)
	الأشهر التسعة المنتهية في 30 سبتمبر	الربع الثالث	الربع الثاني	الربع الأول	الربع الرابع	الربع الثالث
2011	2010	2011	2011	2011	2010	2010
تسوية العائدات على متوسط رأس المال الاقتصادي
الودائع
الدخل الصافي المسجل	1,051$	1,562$	276$	424$	351$	(200)$	198$
التسوية المتعلقة بالأشياء غير الملموسة (1)	1	8	1	(1)	1	2	3
الدخل الصافي المسوى	1,052$	1,570$	277$	423$	352$	(198)$	201$
التسوية المتعلقة بالشهرة والأشياء غير الملموسة	23,692$	24,254$	23,820$	23,612$	23,641$	24,128$	24,402$
متوسط رأس المال الاقتصادي	5,740$	6,277$	5,873$	5,662$	5,683$	6,161$	6,424$
خدمات البطاقات
الدخل الصافي المسجل	4,767$	(8,269)$	1,264$	1,939$	1,564$	1,289$	(9,844)$
التسوية المتعلقة بالأشياء غير الملموسة (1)	12	54	4	3	5	15	17
رسوم ضعف الشهرة	-	-	-	-	-	-	10,400
الدخل الصافي المسوى	4,779$	(8,215)$	1,268$	1,942$	1,569$	1,304$	573$
متوسط حقوق الملكية المخصصة	22,958$	37,073$	22,410$	22,671$	23,807$	25,173$	33,033$
التسوية المتعلقة بالشهرة والأشياء غير الملموسة	(12,257)	(21,649)	(12,216)	(12,261)	(12,295)	(12,327)	(19,368)
متوسط رأس المال الاقتصادي	10,701$	15,424$	10,194$	10,410$	11,512$	12,864$	13,665$
خدمات عقارات العملاء
الدخل الصافي المسجل	(18,070)$	(4,010)$	(1,137)$	(14,519)$	(2,414)$	(4,937)$	(392)$
التسوية المتعلقة بالأشياء غير الملموسة (1)	-	2	-	-	-	-	-
رسوم ضعف الشهرة	2,603	-	-	2,603	-	2,000	-
الدخل الصافي المسوى	(15,467)$	(4,008)$	(1,137)$	(11,916)$	(2,414)$	2,937)$	(392)$
متوسط حقوق الملكية المخصصة	16,688$	26,591$	14,240$	17,139$	18,736$	24,310$	26,493$
التسوية المتعلقة بالشهرة والأشياء غير الملموسة	(1,804)	(4,803)	-	(2,702)	(2,742)	(4,799)	(4,801)
متوسط رأس المال الاقتصادي	14,884$	21,788$	14,240$	14,437$	15,994$	19,511$	21,692$
أعمال المصارف التجارية العالمية
الدخل الصافي المسجل	3,354$	2,165$	1,050$	1,381$	923$	1,053$	644$
التسوية المتعلقة بالأشياء غير الملموسة (1)	2	4	-	1	1	1	1
الدخل الصافي المسوى	3,356$	2,169$	1,050$	1,382$	924$	1,054$	645$
متوسط حقوق الملكية المخصصة	40,917$	43,790$	40,726$	40,522$	41,512$	42,997$	42,930$
التسوية المتعلقة بالشهرة والأشياء غير الملموسة	(20,695)	(20,678)	(20,689)	(20,697)	(20,700)	(20,703)	(20,707)
متوسط رأس المال الاقتصادي	20,222$	23,112$	20,037$	19,825$	20,812$	22,294$	22,223$
أعمال المصارف والأسواق العالمية (2)
الدخل الصافي المسجل	3,400$	5,628$	(302)$	1,559$	2,143$	669$	1,468$
التسوية المتعلقة بالأشياء غير الملموسة (1)	13	15	5	4	4	4	5
الدخل الصافي المسوى	3,413$	5,643$	(297)$	1,563$	2,147$	673$	1,473$
متوسط حقوق الملكية المخصصة	38,422$	51,083$	36,372$	37,458$	41,491$	46,935$	50,173$
التسوية المتعلقة بالشهرة والأشياء غير الملموسة	(10,547)	(10,061)	(10,783)	(10,474)	(10,379)	(10,240)	(10,057)
متوسط رأس المال الاقتصادي	27,875$	41,022$	25,589$	26,984$	31,112	36,695$	40,116
إدارة الثروات والاستثمار العالمية
الدخل الصافي المسجل	1,386$	1,022$	347$	506$	533$	319$	269$
التسوية المتعلقة بالأشياء غير الملموسة (1)	23	66	7	7	9	20	21
الدخل الصافي المسوى	1,409$	1,088$	354$	513$	542$	339$	290$
متوسط حقوق الملكية المخصصة	17,783$	18,014$	17,839$	17,574$	17,938$	18,227$	18,039
التسوية المتعلقة بالشهرة والأشياء غير الملموسة	(10,708)	(10,787)	(10,691)	(10,706)	(10,728)	(10,752)	(10,775)
متوسط رأس المال الاقتصادي	7,075$	7,227$	7,148$	6,868$	7,210$	7,475$	7,264$
(1) يمثل نفقات ائتمان التمويلات والمكاسب على الأشياء غير الملموسة.
(2) خلال الأشهر الثلاثة والتسعة المنتهية في 30 سبتمبر 2011، سجلت أعمال المصارف والأسواق العالمية مبلغ 774 مليون دولار أمريكي كرسوم متعلقة بتغير معدل الضريبة في المملكة المتحدة. باستثناء هذه الرسوم، فإن الدخل الصافي المسوى كان سوف يكون 477 مليون دولار أمريكي و4.2 مليار دولار أمريكي للأشهر الثلاثة والتسعة المنتهية في 30 سبتمبر 2011.

 

تم تصنيف عدد من مبالغ الفترات السابقة لكي تتفق مع عرض الفترة الجالية.